Untitled

Statisztikai számjel: 12143890-6420-114-01

Cégjegyzékszám: 01-10-043104

NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő

Részvénytársaság

1147 Budapest, Telepes u. 53.

Éves Jelentés

a 2021. december 31-ével

zárult üzleti évről

Budapest, 2022. március 29.

Tartalom

Az Európai Unió által befogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási

Standardok („IFRS”) alapján elkészített 2021. évi pénzügyi kimutatások

(éves beszámoló)

Vezetőségi jelentés

Felelősségvállaló nyilatkozat

NUTEX Befektetési Nyilvánosan

Működő Részvénytársaság

Az Európai Unió által befogadott

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok („IFRS”)

szerint elkészített

Pénzügyi kimutatások

a 2021. december 31.

napjával zárult évről

Budapest, 2022. március 29.

Csereklei Gábor

igazgatótanácsi tag, vezérigazgató

NUTEX Nyrt.

PÉNZÜGYI HELYZETRE

VONATKOZÓ KIMUTATÁS

(adatok ezer forintban)

NUTEX Nyrt.

2021.12.31

NUTEX Nyrt.

2020.12.31

Magyarázatok

ESZKÖZÖK

FORGÓESZKÖZÖK

Pénzeszközök 3 892 372

2 786 812

14

Vevőkövetelések 0

0

13, 24

Egyéb nem vevőkövetelések 1 817

2 445

13

Készletek 0

0

12

Rövid távú befektetések 457 395

0

11

Egyéb forgóeszközök 468

17

13

Forgóeszközök összesen 4 352 052

2 789 274

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

Tárgyi eszközök nettó értéke 372

287

6

Immateriális javak nettó értéke 0

0

6

Befektetett pénzügyi eszközök 819 423

819 423

7, 10, 24

Halasztott adókövetelés 0

0

21

Befektetett eszközök összesen 819 795

819 710

ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 5 171 847

3 608 984

SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Szállítók 1 355

971

18

Kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások 3 609

3 597

18

Céltartalékok 0

0

17

Rövid lejáratú tartozások 0

0

19

Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 4 964

4 568

72

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Hosszú lejáratú kötelezettség 0

0

9, 16

Halasztott adó 0

0

21

Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 0

0

SAJÁT TŐKE

Jegyzett tőke 1 809 729

1 129 569

2, 15, 31

Tőketartalék 2 174 974

1 305 354

2

Eredménytartalék 1 182 180

1 169 493

2

Egyéb saját tőke 0

0

2

Saját tőke összesen 5 166 883

3 604 416

SAJÁT TŐKE ÉS KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN 5 171 847

3 608 984

ÁTFOGÓ JÖVEDELEMRE

VONATKOZÓ KIMUTATÁS

(adatok ezer forintban)

NUTEX Nyrt.

2021.01.01-

2021.12.31

NUTEX Nyrt.

2020.01.01-

2020.12.31

Magyarázatok

ÁRBEVÉTEL 450

450

5, 20

Értékesítés közvetlen önköltsége 0

0

20

Fedezeti összeg 450

450

Értékesítési, általános és adminisztratív költségek 13 356

19 008

20

EGYÉB BEVÉTELEK 0

971

20

Egyéb ráfordítások 233

7

20

A tevékenység eredménye -13 139

-17 594

Pénzügyi bevételek 33 125

47 755

20, 25

Pénzügyi ráfordítások 6 700

2 845

20, 25

Adózás előtti eredmény 13 286

27 316

Adózás 599

1 229

20, 21

Halasztott adó 0

0

20, 21

Adózott eredmény 12 687

26 087

Egyéb átfogó eredmény

Realizálást követően eredménybe visszakerülő tétel -

-

Átfogó eredmény 12 687

26 087

Egy részvényre jutó átfogó eredmény (EPS) 23

Alap (Ft/részvény)

0,10

0,36

Higított (Ft/részvény)

0,10

0,36

Átfogó eredmény megoszlása megszűnt és folytatódó tevékenységekre 22

Folytatódó tevékenység eredménye (100 %) 12 687

26 087

Megszűnő tevékenység eredménye (0 %) -

-

Megszűnő tevékenység adatai

22

Megszűnő tevékenység bevételei -

-

Megszűnő tevékenység ráfordításai -

-

Megszűnő tevékenység adózás előtti eredménye -

-

Megszűnt tevékenységet alkotó eszközök elidegenítésének

-

eredménye

SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAIRA VONATKOZÓ KIMUTATÁS

2021.01.01 – 2021.12.31

ezer Ft

Megnevezés

Nyitó

2021.01.01

Tárgyévi

eredmény

Tőke-

emelés

Tőke-

leszállítás

Záró

2021.12.31

Jegyzett tőke 1 129 569

680 160

1 809 729

Tőketartalék 1 305 354

869 620

2 174 974

Eredménytartalék 1 169 493

12 687

1 182 180

Egyéb saját tőke 0

0

Tőke összesen 3 604 416

12 687

1 549 780

5 166 883

SAJÁT TŐKE VÁLTOZÁSAIRA VONATKOZÓ KIMUTATÁS

2020.01.01 – 2020.12.31

ezer Ft

Megnevezés

Nyitó

2020.01.01

Tárgyévi

eredmény

Tőke-

emelés

Tőke-

leszállítás

Záró

2020.12.31

Jegyzett tőke 956 778

1 302 360

-1 129 569

1 129 569

Tőketartalék 850 374

454 980

1 305 354

Eredménytartalék 13 837

26 087

1 129 569

1 169 493

Egyéb saját tőke 0

0

Tőke összesen 1 820 989

26 087

1 757 340

0

3 604 416

CASH FLOW-RA VONATKOZÓ KIMUTATÁS

Adatok ezer

Ft-ban

Ssz.

Tétel megnevezése

Tárgyév

2021.01.01-

2021.12.31

Előző év

2020.01.01-

2020.12.31

a b e e

I.

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési

cash flow, 1.-12. sorok)

-443 791

75 860

1.

Adózás előtti eredmény ± 13 286

27 316

2.

Elszámolt amortizáció + 344

288

3.

Elszámolt értékvesztés és visszaírás ± 0

0

4.

Céltartalék képzés és felhasználás különbözete ± 0

0

5.

Befektetett eszközökhöz és hosszú kötelezettségekhez kapcsolódó

eredmények ±

0

6.

Szállítói kötelezettség változása ± 384

-836

7.

Kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások változása ± 12

2 558

8.

Vevőkövetelés változása ± 0

2 506

9.

Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása ±

(értékvesztés nélkül)

-457 218

45 257

10.

Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) - -599

-1 229

11.

Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés - 0

0

12.

Egyéb pénzmozgással nem járó eredmény ± 0

0

II.

Befektetési tevékenységből származó pénzeszközváltozás (Befeketési

cash flow, 13.-15. sorok)

-429

-575

13.

Befektetett eszközök beszerzése - -429

-575

14.

Befektetett eszközök eladása + 0

0

15.

Kapott osztalék részesedés + 0

0

III.

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszközváltozás (Finanszírozási

cash flow, 16.-25. sorok)

1 549 780

1 978 420

16.

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 1 549 780

1 757 340

17.

Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele + 0

0

18.

Hitel és kölcsön felvétele + 0

0

19.

Rövid és hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök törlesztés, megszüntetése,

beváltása +

0

221 080

20.

Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) - 0

0

21.

Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése - 0

0

22.

Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése - 0

0

23.

Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek - 0

0

24.

Rövid és hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök - 0

0

25.

Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

változása ±

0

IV.

Pénzeszközök változása (± I.± II.± III.sorok) ± 1 105 560

2 053 705

Egyeztetés 0

0

V.

Pénz és pénz-egyenértékű eszközök változása 1 105 560

2 053 705

VI.

Pénz és pénz-egyenértékű eszközök állománya év elején 2 786 812

733 107

VII.

Pénz és pénz-egyenértékű eszközök állománya év végén 3 892 372

2 786 812

VIII.

Megszűnő tevékenységhez kapcsolódó pénzáramok - működési CF 0

0

IX.

Megszűnő tevékenységhez kapcsolódó pénzáramok - befektetési CF 0

0

X.

Megszűnő tevékenységhez kapcsolódó pénzáramok - finanszírozási CF 0

0

XI.

Megszűnő tevékenységhez kapcsolódó pénzáramok összesen 0

0

Magyarázatok

a NUTEX Befektetési Nyilvánosan

Működő Részvénytársaság

az Európai Unió által befogadott

Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS)

szerint összeállított

2021. évi pénzügyi kimutatásaihoz

(kiegészítő melléklet)

Általános információk

A Társaság rövid bemutatása:

Cégnév: NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő

Részvénytársaság

Rövidített cégnév:

NUTEX Nyrt.

Alakulásának kelte:

1996. április 30.

Cégbejegyzés kelte:

1996. május 29.

Bejegyző bíróság:

Fővárosi Törvényszék Cégbírósága

Székhely:

1147 Budapest, Telepes utca 53.

A vállalkozás tevékenysége:

7740’08 Immateriális javak kölcsönzése

Cégjegyzék szám:

01-10-043104

Cégjogi forma:

Részvénytársaság

Adószám:

12143890-2-42

KSH-szám:

12143890-6420-114-01

A társaság időtartama:

határozatlan

Üzleti év:

megegyezik a naptári évvel

A Társaság honlapja:

www.nutex.hu

Választott könyvvizsgáló:

Interauditor Consulting Kft.

A NUTEX Nyrt. (a továbbiakban úgy is, mint Társaság) hirdetményeit a Budapesti

Értéktőzsde Zrt. (www.bet.hu), és a saját honlapján (www.nutex.hu) teszi közzé.

A Társaság törzsrészvényei a Budapesti Értéktőzsde Zrt. által működtetett

szabályozott piacra bevezetésre kerültek.

A Társaság tárgyévi tevékenységének ismertetése

A Társaság az elmúlt években alapvetően egy saját vagyonát kezelő vállalattá vált,

melynek tevékenysége eszközeinek, befektetéseinek menedzselése, koordinálása.

A Társaság 2021. évben is alapvetően egy saját vagyonát kezelő vállalatként

működött, melynek tevékenysége eszközeinek, befektetéseinek menedzselése,

koordinálása. A Társaság az immateriális javait a tárgyévben bérbe adta. A

tárgyévben több tőkeemelés is történt, melyek részletesen a 15. pontban kerülnek

bemutatásra.

A Társaság részére a hatályos jogszabályok az éves beszámoló kötelező

könyvvizsgálatát írják elő.

A Társaság könyvvizsgálója:

Interauditor Consulting Kft.

székhelye: 1074 Budapest, Vörösmarty utca 16-18. A ép. fsz. 1/F

cégjegyzékszáma: 01-09-388885

kamarai nyilvántartási száma: 004408

A könyvvizsgálat elvégzéséért személyében felelős természetes személy:

Freiszberger Zsuzsanna

címe: 2440 Százhalombatta, Rózsa utca 7.,

kamarai tagsági száma: 007229

A Társaság közgyűlése által 2020. szeptember 15-én megválasztott

INTERAUDITOR Neuner, Henzl, Honti Tanácsadó Kft. (székhely: 1074 Budapest,

Vörösmarty u. 16-18. A. ép. fsz. 1/F.; cégjegyzékszám: 01-09-063211) a

közérdeklődésre számot tartó gazdasági szervezetek könyvvizsgálatára vonatkozó

tevékenységét átalakulása során az Interauditor Consulting Kft.-nek (székhely: 1074

Budapest, Vörösmarty u. 16-18. A. ép. fsz. 1/F.; cégjegyzékszám: 01-09-063211),

mint jogutódjának átadta. 2021. november 29-től a Társaság könyvvizsgálatát az

Interauditor Consulting Kft. látja el ezen jogutódlás következtében.

Az éves könyvvizsgálati díj: 1.756.000 Ft + ÁFA. A könyvvizsgáló részére egyéb díj

nem került kifizetésre.

A beszámoló elektronikus úton, a Társaság honlapján, a Budapesti Értéktőzsde

honlapján és a Céginformációs Szolgálat honlapján is közzétételre kerül.

2. Elfogadás, megfelelőségi nyilatkozat és a beszámoló elkészítésének alapjai

A pénzügyi kimutatások közzétételre engedélyezése

A pénzügyi kimutatásokat az Igazgatótanács 2022. március 29. napján fogadta el és

ebben a formában közzétételre engedélyezte.

Az éves beszámoló azon Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardok (IFRS)

szerint készült, melyek az Európai Unió (EU) hivatalos lapjában rendeleti formában

kihirdetésre és beiktatásra kerültek. Az IFRS-t a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási

Standardok Bizottság (IFRS IC) által megfogalmazott standardok és értelmezések

alkotják.

A pénzügyi kimutatásokhoz kapcsolódó magyarázatok az IFRS előírásain felül, a

magyar számviteli törvény követelményei szerinti közzétételeket is tartalmazzák.

A beszámoló a 2021. december 31-én kibocsátott és hatályos standardok Európai

Unió által elfogadott Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási Standardokkal és IFRS IC

értelmezésekkel összhangban készült. A Társaság az egyedi pénzügyi kimutatásait a

magyar számviteli törvény előírásai szerint készítette a 2016. december 31-ével

végződő évben és az azt megelőző időszakokban. 2017. december 31-ével végződő

év vége volt az első időszak, amikor a Társaság az IFRS szerint készítette az egyedi

pénzügyi kimutatásait.

A pénzügyi év megegyezik a naptári évvel. A beszámoló fordulónapja 2021.

december 31. A pénzügyi kimutatások adatai ezer forintban kerültek kimutatásra.

A magyar számviteli törvény követelményei szerinti közzétételek

A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért és az IFRS

beszámoló elkészítésért felelős:

Társaság: Maxaldo Könyvelő és Tanácsadó Zrt. (1145 Budapest, Szugló u. 9-15.)

Személy: Vér Krisztina

Regisztrációs szám: 175912 (IFRS specifikáció)

Saját tőke megfeleltetés:

A magyar számviteli törvény 114/B paragrafusa szerint a magyarázatokban le kell

vezetni az IFRS elvek és a magyar számviteli törvény szerinti saját tőke közötti

eltéréseket az ott megadott részletezésben.

A számviteli törvény 114/B § (4) f) szerinti értékelési tartalék ill. ugyanezen

paragrafus (4) h) szerinti lekötött tartalék sem a tárgyévben, sem az azt megelőző

évben nem volt.

A többi tétel megfeleltetését az alábbi táblázat tartalmazza.

Záró Nyitó

114/B §. (4) IFRS-ek szerinti saját tőke

Jegyzett tőke 1 809 729

1 129 569

Tőketartalék 2 174 974

1 305 354

Eredménytartalék 1 182 180

1 169 493

Egyéb saját tőke 0

0

Saját tőke összesen 5 166 883

3 604 416

114/B. § (4) a) saját tőke

IFRS-ek szerinti saját tőke 5 166 883

3 604 416

IFRS-ben kötelezettségként kimutatott kapott pótbefizetés (+) 0

0

Fizetett pótbefizetés IFRS-ek szerinti eszköz értéke (-) 0

0

Jogszabály alapján tőketartalékba helyezendő pénzeszközök, átvett eszközök

értékéből a halasztott bevételként kimutatott összeg (+) 0

0

Tőkeinstrumentumnak minősülő tőkeemelés miatt, a tulajdonosokkal szemben

kimutatott követelés összege (-) 0

0

Saját tőke összesen

5 166 883

3 604 416

114/B § (4) b) IFRS-ek szerinti jegyzett tőke

A létesítő okiratban meghatározott jegyzett tőke, amennyiben az

tőkeinstrumentumnak minősül 1 809 729

1 129 569

Visszavásárolt saját részvények névértéke (-) 0

0

IFRS-ek szerinti jegyzett tőke 1 809 729

1 129 569

114/B § (4) c) Jegyzett, de be nem fizetett tőke

IFRS-ek szerinti jegyzett tőkéből a gazdálkodó rendelkezésére még nem bocsátott

összeg 0

0

114/B § (4) d) Tőketartalék

A saját tőke minden olyan elemének összege, amely nem felel meg az IFRS-ek

szerinti jegyzett tőke, a jegyzett, de be nem fizetett tőke, az eredménytartalék, az

értékelési tartalék, az adózott eredmény vagy a lekötött tartalék fogalmának 2 174 974

1 305 354

Tőketartalék összesen 2 174 974

1 305 354

114/B § (4) e) Eredménytartalék

IFRS-ek szerinti éves beszámolóban kimutatott, korábbi évek halmozott - és a

tulajdonosok részére még ki nem osztott - adózott eredmény, ideértve az IFRS-ek

szerint a felhalmozott eredmény javára vagy terhére elszámolt összegeket is, amely

az IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása című standard szerinti egyéb átfogó

jövedelmet - az átsorolási módosítások kivételével - nem tartalmazhat (+/-) 1 182 180

1 169 493

A fizetett pótbefizetés IFRS-ek szerint eszközként kimutatott összege (-) 0

0

A fel nem használt fejlesztési tartaléknak a kapcsolódó, az IAS 12 Nyereségadók

című standard alapján számított halasztott adóval csökkentett összege (-) 0

0

Eredménytartalék összesen 1 182 180

1 169 493

114/B § (4) g) Adózott eredmény

Az IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása című standard szerinti átfogó

jövedelemkimutatás eredmény szakaszában szereplő, a folytatódó és a megszűnt

tevékenységekre bemutatott adózás utáni nettó eredmény együttes összege 12 687

26 087

Adózott eredmény összesen 12 687

26 087

114/B § (5) a) Cégbíróságon bejegyzett tőke összegének és az IFRS-ek szerinti jegyzett tőke

összegének egyeztetése:

Cégbíróságon bejegyzett tőke 1 809 729

1 129 569

IFRS-ek szerinti jegyzett tőke 1 809 729

1 129 569

Eltérés (visszavásárolt saját részvény névértéke) 0

0

114/B (5) b) Osztalékfizetésre rendelkezésre álló eredménytartalék

Az utolsó beszámolóval lezárt üzleti év tárgyévi adózott eredményét is magában

foglaló eredménytartalék összege 1 182 180

1 169 493

Az IAS 40 Befektetési célú ingatlanok című standard szerinti befektetési célú

ingatlanok valós érték növekedése miatti elszámolt - halmozott - nem realizált

nyereség összegével csökkentett és a kapcsolódó IAS 12 Nyereségadók című

standard alapján elszámolt nyereségadó halmozott összegével növelt összeg 0

0

Osztalékfizetésre rendelkezésre álló szabad eredménytartalék 1 182 180

1 169 493

3. A számviteli politika lényeges elemei

Az alábbi új vagy módosított IFRS standardokat bocsátotta ki a Nemzetközi

Számviteli Standard Testület (IASB) vagy a Nemzetközi Pénzügyi Beszámolási

Standardok Értelmezési Bizottsága (IFRIC), melyek 2021. január 1-től hatályosak:

• IFRS 9, IAS 39, IFRS 7, IFRS 4 és IFRS 16 Effektív Kamatláb Referenciaérték

Reform 2. fázisának módosítása

• IFRS 4 Biztosítási szerződések standard módosítása – az IFRS 9 halasztása

A közzétett, de még nem hatályos IFRS standardok az alábbiak:

• IFRS 17 Biztosítási szerződések és az IFRS 17 Biztosítási szerződések

standard módosítás (2023. január 1. vagy azután kezdődő üzleti években hatályos,

ezt a módosítást az EU még nem hagyta jóvá)

• IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása standard módosítása: Hosszú vagy

rövid lejáratú kötelezettségek besorolása (2023. január 1. vagy azután kezdődő üzleti

években hatályos, ezt a módosítást az EU még nem hagyta jóvá)

• IAS 1 Pénzügyi kimutatások prezentálása standard és az IFRS Gyakorlati

Állásfoglalás 2 módosítása: A számviteli politikák közzététele (2023. január 1. vagy

azután kezdődő üzleti években hatályos, ezt a módosítást az EU még nem hagyta

jóvá)

• IAS 8 Számviteli politika, számviteli becslések változásai és hibák standard

módosítása: A számviteli becslések meghatározása (2023. január 1. vagy azután

kezdődő üzleti években hatályos, ezt a módosítást az EU még nem hagyta jóvá)

• IFRS 16 Lízingek standard módosítása: Covid-19-hez kapcsolódó Bérleti

koncesszió (2021. április 1. vagy azután kezdődő üzleti években hatályos, ezt a

módosítást az EU még nem hagyta jóvá)

• IAS 12 Nyereségadók standard módosítása: Ugyanazon ügyletből származó

eszközökhöz és kötelezettségekhez kapcsolódó halasztott adó (2023. január 1. vagy

azután kezdődő üzleti években hatályos, ezt a módosítást az EU még nem hagyta

jóvá)

• IFRS 3 Üzleti kombinációk standard módosítása (2022. január 1. vagy azután

kezdődő üzleti években hatályos, ezt a módosítást az EU jóvá hagyta)

• IAS 16 Ingatlanok, gépek és berendezések standard módosítása (2022.

január 1. vagy azután kezdődő üzleti években hatályos, ezt a módosítást az EU jóvá

hagyta)

• IAS 37 Céltartalékok, függő kötelezettségek és függő követelések standard

módosítása (2022. január 1. vagy azután kezdődő üzleti években hatályos, ezt a

módosítást az EU jóvá hagyta)

• IFRS-ek éves javításai, 2018-2020 (2022. január 1. vagy azután kezdődő

üzleti években hatályos, ezt a módosítást az EU jóvá hagyta)

Az üzleti évben hatályba lépett új standardok, illetve a módosítások nincsenek

jelentős hatással a társaság eredményére, pénzügyi helyzetére vagy közzétételi

kötelezettségeire.

Beszámolási pénznem

Az alapul szolgáló gazdasági események tartalmára és körülményeire való tekintettel

a társaság funkcionális, valamint beszámolási pénzneme a magyar forint (Ft).

A beszámolóban lévő adatok ezer Ft-ban kerülnek megadásra, kivéve, ha másképp

van jelölve.

Befektetések

Az egyedi pénzügyi kimutatásokban a leányvállalatokban és társult vállalkozásokban

lévő részesedések bekerülési értéken kerülnek bemutatásra az IAS 27 alapján. A

tartós részesedések bekerülési értéke a részesedés megszerzéséért pénzeszközben

vagy pénzeszköz egyenértékesben fizetett összeg, vagy egyéb adott ellenérték valós

értéke. A részesedés beszerzési értékének részét képezik azok a tételek, amelyek

közvetlenül kapcsolódnak a részesedés megszerzéséhez.

Pénzügyi eszközök

A pénzügyi eszközök kategóriájának meghatározásához elsődlegesen annak

eldöntése szükséges, hogy az adott eszköz adósságinstrumentumnak vagy

tőkebefektetésnek minősül.

Tőkebefektetéseket eredménnyel szemben valós értéken kell értékelni főszabály

szerint, de a Társaság dönthet úgy is, hogy a nem kereskedési céllal tartott

tőkebefektetéseket, azok bekerülésekor az egyéb átfogó eredménnyel szemben

értékeli valósan. A Társaság az ingatlan befektetési jegyeket tőkeinstrumentumnak

tekinti, s azokat – a tervezett tartás idejétől függetlenül – minden esetben az

eredménnyel szemben valós értéken értékeli.

Adósságinstrumentumok besorolása az alábbiak szerint alakul:

Amortizált bekerülési érték: cél a szerződéses cash-flowk beszedése,

amely kizárólag a tőke és a tőke után járó kamat kifizetéseihez kapcsolódó

cash-flowkat tartalmazza.

Valós érték egyéb átfogó eredménnyel szemben: szerződéses cash

flow-k beszedésével és a pénzügyi eszközök eladásával éri el célját és a

pénzügyi eszköz szerződéses feltételei meghatározott időpontokban olyan

cash flow-kat eredményeznek, amelyek kizárólag a tőke és a kint levő

tőkeösszeg után járó kamat kifizetései.

Valós érték eredménnyel szemben: amelyek nem tartoznak a fenti két

pénzügyi eszköz kategória egyikébe sem, vagy kezdeti megjelenítéskor

eredménnyel szemben valós értéken értékeltnek kerültek besorolásra.

A vevőket a társaság döntése alapján amortizált bekerülési értékű eszközcsoportba

soroljuk, hiszen itt a cél a tőkekövetelés befolyása. A társult vállalkozásban tartott

részesedést tartós céllal birtokolja a társaság, de annak értékelésére az IAS27

előírásai szerint kerül sor a korábbi fejezetben bemutatottak szerint.

A pénzügyi kötelezettségeket amortizált bekerülési értéken kell értékelni, kivéve

azokat a pénzügyi kötelezettségeket, amelyeket a sztenderd előírásai alapján

eredménnyel szemben valósan kell értékelni vagy a Társaság a valós értékelés

opciót választotta.

Eredménnyel szemben valósan kell értékelni a kereskedési célú pénzügyi

kötelezettségeket és a származékos termékeket. A Társaság a kezdeti

megjelenítéskor visszavonhatatlanul az eredménnyel szemben valós értéken

értékeltként jelölhet meg egy pénzügyi kötelezettséget, ha

megszüntet vagy lényegesen csökkent valamely értékelési vagy

megjelenítési inkonzisztenciát, vagy

a pénzügyi kötelezettségek egy csoportjának vagy a pénzügyi eszközök

és pénzügyi kötelezettségek egy csoportjának kezelése, valamint

teljesítményének értékelése valós érték alapon, egy dokumentált

kockázatkezelési vagy befektetési stratégiával összhangban történik.

Követő értékelés

A követő értékelés az adott pénzügyi instrumentum besorolásán alapszik.

Amortizált bekerülési értéken történő értékelés

Az amortizált bekerülési érték a pénzügyi eszköznek, vagy kötelezettségnek az

eredeti bekerülési értéke csökkentve a tőketörlesztésekkel, növelve, vagy csökkentve

az eredeti bekerülési érték és a lejáratkori érték közötti különbözet halmozott

amortizációjával, és csökkentve az esetleges értékvesztés vagy behajthatatlanság

miatti leírás összegével. A kamatlábhoz az effektív kamatláb módszert kell használni,

a kamatot az eredményben kell elszámolni. Az eszköz valós érték változását csak a

kötelezettség kivezetésekor vagy átsorolásakor kell az eredménnyel szemben

elszámolni.

Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt adósságinstrumentumok

Az eszközt valós értéken kell értékelni. A kamatbevételt, értékvesztést és devizás

árfolyamkülönbözeteket az eredményben kell elszámolni (hasonlóan az amortizált

bekerülési értéken értékelt eszközökhöz). A valós érték változásokat az egyéb átfogó

eredménnyel szemben kell elszámolni. Az eszköz kivezetésekor a korábban egyéb

átfogó eredménnyel szemben elszámolt halmozott nyereséget vagy veszteséget át

kell csoportosítani az eredménybe. Az eszköz átsorolása vagy kivezetése esetén, a

korábban egyéb átfogó eredményben elszámolt, és tőkében halmozott valós érték

változások átcsoportosítandók az eredménybe, úgy, hogy ennek pont olyan hatása

legyen az eredményre mintha az eszköz amortizált bekerülési értéken lett volna

értékelve a kezdeti megjelenítéstől.

Egyéb átfogó eredménnyel szemben valós értéken értékelt tőkebefektetések

Az osztalékot csak akkor lehet megjeleníteni, ha:

- ennek jogát megállapították,

- valószínűleg osztalékkal kapcsolatosan gazdasági hasznok befolynak,

- összegét megbízhatóan lehet mérni.

A járó osztalékot eredményben kell elszámolni, kivéve, ha az osztalék egyértelműen

a befektetés költségeinek részleges megtérülését jelenti, mely esetben egyéb átfogó

eredményben kell őket bemutatni. A valós érték változás az egyéb átfogó

eredményben jelenik meg. A valós érték változás miatt elszámolt különbözetek

később sem számolhatók el eredménnyel szemben, még akkor sem, ha az eszköz

értékvesztetté vált vagy értékesítésre kerül.

Eredménnyel szemben valós értéken értékelt eszközök

Az eszközt valós értéken kell értékelni és a valós érték változásokat az eredménnyel

szemben kell elszámolni.

Valós értéken történő értékelés

A mérleg fordulónapján érvényes, tranzakciós költségek levonása nélküli jegyzett

piaci árak alapján. Ha nincs ilyen akkor más, lényegében azonos jellemzőkkel

rendelkező instrumentumok érvényes piaci értéke, vagy a befektetések alapját

képező nettó eszközöktől elvárt pénzáramok alapján történik.

A pénzügyi instrumentumok kivezetése

A pénzügyi eszközök kivezetése akkor történik meg, amikor a Társaság már nem

rendelkezik a pénzügyi instrumentumban foglalt jogokkal (eladás, valamennyi

pénzáram megtörtént, átadás). Abban az esetben, ha a Társaság nem adja át, és

nem is tartja meg a pénzügyi eszközhöz kapcsolódó összes kockázatot és hozamot,

de megtartja az eszköz feletti ellenőrzést, a visszatartott hozamot eszközként, míg a

megtartott kockázatból eredő lehetséges pénzkiáramlásokat kötelezettségként kell

állományba venni. A Társaság akkor, és csak akkor távolíthat el a pénzügyi helyzetre

vonatkozó kimutatásából pénzügyi kötelezettséget (vagy pénzügyi kötelezettség egy

részét), amikor az megszűnt - vagyis amikor a szerződésben meghatározott

kötelemnek eleget tettek, azt eltörölték, vagy lejárt.

Pénzügyi eszközök értékvesztése

A Társaság az amortizált bekerülési értéken és az egyéb átfogó eredménnyel

szemben valósan értékelt pénzügyi eszközökre, illetve azok csoportjaira minden

mérlegfordulónapon értékvesztés-vizsgálatot végez.

Élettartami várható hitelezési veszteségnek a pénzügyi instrumentum várható

élettartama alatt lehetséges nemteljesítési eseményekből eredő várható hitelezési

veszteség tekinthető.

12 havi várható hitelezési veszteség az élettartami várható hitelezési veszteség azon

része, amely a pénzügyi instrumentummal kapcsolatos, a beszámoló fordulónapja

után 12 hónapon belül lehetséges nemteljesítési eseményekből ered.

Értékvesztést minden fordulónapon el kell számolni, azonban az értékvesztés

mértéke a hitelkockázat változásától függ.

szint: ha az eszköz hitelkockázata nem nőtt meg jelentősen a kezdeti

megjelenítés óta, akkor a 12 havi várható hitelezési veszteség alapján kell

értékvesztést elszámolni

szint: ha azonban az eszköz hitelkockázata jelentősen megnőtt a

fordulónapig, akkor az élettartami várható hitelezési veszteséget kell

értékvesztésként megjeleníteni.

szint: ha az eszköz értékvesztetté is vált, akkor továbbra is az élettartai

várható hitelezési veszteséget kell elszámolni.

Az IFRS9 szerint az értékvesztés elszámolásának célja – figyelembe véve

valamennyi rendelkezésre álló, előretekintő információt is – hogy az élettartami

várható hitelezési veszteség megjelenjen értékvesztésként. Abban az esetben

azonban, ha ez nem indokolt, mert nem nőtt meg jelentősen a hitelkockázat, akkor

egy rövidebb időtávon egy éven belül várható veszteséget kell csak megjeleníteni.

A vevők esetében az IFRS 9 kötelező jelleggel előírja az értékvesztésre vonatkozó

egyszerűsített modell használatát, melynek értelmében – a hitelkockázat változásától

függetlenül - a teljes élettartalmi veszteséget el kell számolni.

Pénzeszközök és pénz-egyenértékesek

A pénzeszközök a készpénzt és bankbetéteket foglalják magukban. A pénz

egyenértékesek olyan rövid távú, a kibocsátástól számított három hónapnál nem

hosszabb lejáratú, magas likviditású befektetési formák, amelyek minimális

értékváltozási kockázatot hordoznak, és azonnal pénzeszközökre konvertálhatók.

Vevőkövetelések

A vevőkövetelések a képzett értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken kerülnek

kimutatásra. Ahol a pénz időértéke jelentős (egy évet meghaladó lejáratúak), a

követelések nyilvántartása amortizált bekerülési értéken történik. Az IFRS 9 előírásai

alapján a korábban bemutatott egyszerűsített modell alapján történik az értékvesztés

kalkulációja.

A fenti szabályok értelmében értékvesztés elszámolása minden vevőkövetelés

esetében adódna, de a Társaság úgy döntött, hogy a vevőkövetelések esetében a

100 ezer Ft alatti értékvesztést nem tekinti jelentősnek, ezért értékvesztés

kimutatása (könyvelése) kizárólag ezt meghaladó összegben történik.

Készletek

A készletek a bekerülési és realizálható érték közül az alacsonyabbikon kerülnek

kimutatásra. A realizálható érték megegyezik az értékesítés következtében felmerülő

költségekkel csökkentett piaci értékkel. A nem realizálható készletek leírásra

kerülnek.

A társaság beszerzéseire nem jellemző a szokásostól eltérő halasztott fizetés

alkalmazása, így a készletek értékében implicit kamattartalom nem jelenik meg.

Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök értékcsökkenéssel és értékvesztéssel csökkentett bekerülési

értéken kerülnek kimutatásra. Értékesítéskor vagy egyéb jogcímen történő

kivezetéskor az eszköz bruttó értéke és halmozott értékcsökkenése kivezetésre

kerül, a felmerülő nyereség vagy veszteség az átfogó eredménykimutatásban kerül

elszámolásra.

A bekerülési érték az eszköz beszerzési árán túlmenően tartalmazza a beszerzési

mellékköltségeket (import vám, le nem vonható adó, üzembehelyezési költségek) is.

A társaság tevékenységének jellegére tekintettel, az egyes eszközökkel

kapcsolatosan nem tekinthetők jelentősnek az eredeti állapot helyreállításának

költségei, ezért ezek nem képezik a bekerülési érték részét. A hasznos élettartam

során felmerülő javítási, karbantartási költségek az eredmény terhére kerülnek

elszámolásra.

A beruházások között a folyamatban lévő beszerzések szerepelnek bekerülési

értéken. A beruházásokra értékcsökkenés csak az üzembehelyezést követően kerül

elszámolásra.

Immateriális javak

Az egyedileg beszerzett immateriális javak beszerzési áron kerülnek felvételre a

megszerzés időpontjában. A könyvekbe való felvételre abban az esetben kerül sor,

ha az eszköz használata bizonyíthatóan jövőbeli gazdasági javak beáramlását

eredményezi, és annak költsége egyértelműen meghatározható.

A bekerülést követően az immateriális javak vonatkozásában a bekerülési érték

modell az irányadó. Ezen javak élettartama véges vagy nem meghatározható. A

véges élettartamú eszközök amortizációja lineáris módszerrel történik az élettartamra

vonatkozó legjobb becslés alapján. A saját előállítású immateriális javak, a fejlesztési

költségek kivételével nem kerülnek aktiválásra, hanem felmerülésük évében

elszámolásra kerülnek az eredménnyel szemben. Az immateriális javak évente

felülvizsgálatra kerülnek értékvesztés szempontjából vagy egyedileg, vagy

jövedelemtermelő egység szintjén.

A kutatási költségek a felmerülésük időpontjában ráfordításként kerülnek

elszámolásra. Az egyedi projekteken felmerülő fejlesztési költségek akkor vihetők

tovább, ha annak jövőbeli megtérülése megfelelően bizonyítottnak tekinthető.

A fejlesztésből származó immateriális eszközt akkor, és csak akkor kell

megjeleníteni, ha az alábbiak mindegyike bizonyítást nyer:

- az immateriális eszköz felhasználásra vagy értékesítésre alkalmas lesz és arra a

társaság képes lesz;

- megvan a szándék az immateriális eszköz befejezésére és felhasználására vagy

értékesítésére;

- hogy hogyan fog az immateriális eszköz jövőbeni gazdasági hasznokat

keletkeztetni. Egyebek mellett, bizonyítania kell az immateriális eszközből származó

termék piacának, vagy magának az immateriális eszköz piacának a létezését, vagy

amennyiben az belsőleg kerül felhasználásra, az immateriális eszköz hasznosságát;

- megfelelő műszaki, pénzügyi és egyéb források elérhetőek a fejlesztés

befejezéséhez, és az immateriális eszköz felhasználásához vagy értékesítéséhez;

- a társaság képessége az immateriális eszköz fejlesztése során az eszköznek

tulajdonítható ráfordítás megbízható mérésére.

Értékcsökkenés

Az immateriális javak amortizációjának és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének

elszámolása lineáris, a hasznos élettartam figyelembevételével az immateriális javak

és tárgyi eszközök esetében a következők szerint alakul jellemzően:

Immateriális javak: egyedileg a hasznos élettartam alapján

Bérelt ingatlanon végzett beruházások 17 év

Gépek, berendezések 0-7 év

Kis értékű, 200 ezer forintot meg nem haladó eszköz esetében, a beszerzés értéke

azonnal értékcsökkenési leírásként kerül elszámolásra.

Eszközök értékvesztése (terven felüli értékcsökkenés)

Amennyiben arra utaló jelek merülnek fel, hogy a realizálható érték a könyv szerinti

érték alá kerülhet, a tárgyi eszközök és az immateriális javak értékvesztése

felülvizsgálatra kerül. Amennyiben a realizálható érték a könyv szerinti érték alá

kerül, a bekerülési értéken kezelt eszközök vonatkozásában értékvesztést kell

elszámolni. A realizálható érték az eszköz használati értéke és piaci értéke közül a

magasabb. A piaci érték az az összeg, amely független felek közötti tranzakció során

az eszközért megkapható, míg a használati érték az eszköz folyamatos

használatából és annak hasznos élettartamának végén történő értékesítéséből

származó cash-flow-k nettó jelenértéke. A realizálható érték meghatározása

eszközönként egyedileg, illetve amennyiben ez nem lehetséges, jövedelemtermelő

egységenként történik.

A társaság minden fordulónapon megvizsgálja, hogy a korábban elszámolt

értékvesztés okai fennállnak-e még. A korábban elszámolt értékvesztés

visszaírására csak akkor van lehetőség, ha az utolsó értékvesztés megállapítása

során figyelembe vett körülményekben változás következett be és csak olyan szintig,

hogy az eszköz könyv szerinti értéke nem haladhatja meg annak megtérülési értékét,

vagy az eszköz értékcsökkenéssel csökkentett könyv szerinti értékét, ami akkor lett

volna, ha az értékvesztés elszámolására nem kerül sor.

Kamatozó kölcsönök és hitelek

Valamennyi kölcsön és hitel bekerülési értéken kerül felvételre, amely a kapott

ellenérték kibocsátási költségekkel csökkentett valós értéke. A kezdeti megjelenést

követően a kamatozó kölcsönök és hitelek az effektív kamatláb módszerével

számított amortizált bekerülési értéken kerülnek értékelésre. Az amortizált bekerülési

értékben a kibocsátás költségei, valamint a teljesítéskor felmerült diszkontok vagy

prémiumok figyelembevételre kerülnek. A bevételek és ráfordítások az átfogó

eredmény kimutatásban jelennek meg a kötelezettségek kivezetésekor vagy

értékvesztéskor, valamint az amortizációs folyamat során.

Céltartalékok

Céltartalék képzésére akkor kerül sor, ha a társaságnak jelenbeli – jogilag előírt vagy

vélelmezett – kötelezettsége keletkezik egy múltbeli esemény következtében és

valószínű, hogy gazdasági javak átadásával kell majd a kötelezettségeit rendezni,

továbbá a kötelezettség összege jól becsülhető. Ha a céltartalék várhatóan részben

vagy egészben megtérül, a megtérülésből eredő hozamot a tényleges megtérülés

időpontjában eszközként kell állományba venni. A megtérüléssel a céltartalék

összege nem csökkenthető.

A céltartalékok mérlegkészítéskor felülvizsgálatra, a becslések pontosítására

kerülnek. A céltartalék értéke a kötelezettség rendezésére vonatkozó kiadások

jelenértéke, melynek meghatározásánál diszkontrátaként a becsült kockázatmentes

kamatláb szolgál. Az idő múlását jelentő diszkontfeloldás alkalmazásakor a

céltartalék mérlegértéke évről-évre nő a diszkonthatással. A növekmény

kamatköltségként kerül elszámolásra.

A céltartalék képzése mindig a később felmerülő kötelezettség által érintett

eredményszámlára történik. Mind a felhasználása, mind az esetleges feloldása

ugyanazon eredményszámlára történik, amelyre korábban megképzésre került.

Lízing

2019. január 1-jétől a lízingeket használatijog-eszközként és megfelelő

kötelezettségként kell megjeleníteni azon a napon, amikor a bérelt eszköz

használatra készen áll a Társaság számára. A lízingkötelezettséget kezdetben a

jövőben fizetendő lízingdíjak jelenértékén kell értékelni, majd ezt követően kell

növelni a kamatköltséggel és csökkenteni a lízingdíjakkal. A bérelt eszközt kezdetben

bekerülési értéken, majd később a halmozott értékcsökkenés és értékvesztés miatti

veszteségekkel csökkentett bekerülési értéken kerül kimutatásra.

A használatijog-eszköz értékcsökkenését az eszköz hasznos élettartama és a lízing

futamideje közül a rövidebb időtartam alatt kell elszámolni. A Társaság a lízingből

származó használatijog-eszközöket a Tárgyi eszközök mérlegsoron mutatja be,

ugyanabban a sorban, ahol az ugyanilyen természetű, birtokában lévő eszközöket is

prezentálja.

A Társaság döntése alapján nem mutatja be a használatijog-eszközöket és a

lízingkötelezettségeket a rövid futamidejű és a kisértékű eszközök lízingek esetében.

Az ezekkel kapcsolatos kifizetéseket lineáris módszerrel, a lízing futamideje alatt

ráfordításként kell elszámolni. A rövid futamidejű lízing olyan lízing, amelynek

időtartama nem haladja meg a 12 hónapot. A kisértékű eszközök elsősorban azokat

az eszközöket foglalják magukban, amelyek újkori értéke nem haladja meg az 5.000

dollárt.

Tőketartalékok

Valós érték értékelési tartalék

Tekintettel arra, hogy a társaság nem rendelkezik a tőkével szemben valósan értékelt

pénzügyi instrumentumokkal, valós érték értékelési tartalék kimutatására nem kerül

sor.

Összetett instrumentumok

Az összetett tőkeinstrumentumok tőkerésze tartalmazza, az instrumentum

kibocsátásából származó bevételnek a kötelezettség részen felüli értéket. A

kötelezettségrész az instrumentumhoz kapcsolódó jövőbeni kifizetések

jelenértékeként kerül meghatározásra. Az összetett instrumentumok tőkerésze akkor

kerül kimutatásra, amikor a társaság érdekeltté válik egy instrumentumban.

Visszavásárolt saját részvények

A visszavásárolt saját részvények névértéke a jegyzett tőkéből kerül levonásra. A

névérték és a bekerülési érték közötti különbözet közvetlenül a tőketartalékban kerül

elszámolásra.

Osztalék

Az osztalékot abban az évben számolja el a Társaság, amikor azt a tulajdonosok

jóváhagyják.

Árbevétel elismerés

Az árbevétel elismerése 2018.01.01-től kezdődően, az IFRS 15 előírásai alapján

történik. Az IFRS 15 egy ötlépéses modellt rögzít a vevőkkel kötött szerződésekből

származó bevételek megállapítására, amely - kevés kivételtől eltekintve - a

tranzakció típusától és az iparágtól függetlenül valamennyi esetben alkalmazandó. A

standard előírásai az egyes nem pénzügyi eszközök értékesítéséből származó

eredményhatás elszámolására és értékelésére is alkalmazandók, ahol az ilyen

értékesítés nem képezi a vállalkozás szokásos tevékenységének részét (pl. tárgyi

eszközök vagy immateriális javak értékesítése). Az árbevétel elszámolása az áru

kiszállításának, illetve a szolgáltatás nyújtásának időpontjában történik, mivel az áru

tulajdonjogához kapcsolódó jelentős kockázatok és előnyök ügyfél részére történő

átruházása ekkor történik. Az árbevételt a kapott/várható ellenérték valós értékén kell

figyelembe venni. Az árbevételt csökkentik az ügyfeleknek nyújtott visszatérítések,

engedmények és egyéb hasonló juttatások.

A kamatbevételek elismerése időarányosan történik, tükrözve a kapcsolódó eszköz

tényleges hozamát. Az osztalékbevételek kimutatása a tulajdonosoknak az

osztalékra való jogosultsága napjával történik.

Hitelfelvételi költségek

Azon hitelfelvételi költségek, melyek a minősített eszközök előállításához és

beszerzéséhez közvetlenül kapcsolódnak, aktiválásra kerülnek. Minősített eszköznek

minősülnek az olyan eszközök, amelynek a használatra vagy értékesítésre kész

állapotba hozása szükségszerűen jelentős időt vesz igénybe. A hitelfelvételi

költségek aktiválásának kezdő időpontja az eszköz előállításának kezdő időpontja. A

hitelfelvételi költségek aktiválási időszaka az eszköz üzembe helyezésének

időpontjáig tart. A hitelfelvételi költségek a kamatokat, valamint a finanszírozáshoz

kapcsolódó egyéb költségeket foglalják magukban, beleértve a beruházás

finanszírozásához felvett devizahiteleken keletkezett árfolyamkülönbözetet is.

Társasági adó

A társasági adó fizetési kötelezettség tárgyévi és halasztott adóelemeket tartalmaz.

A társasági adóalap eltérhet a beszámolóban kimutatott adózás előtti eredménytől,

az adóalapot nem képező nyereségek és veszteségek, illetve egyéb adóalap

módosító tételek miatt.

A halasztott adó számítása a kötelezettség módszer szerint kerül kiszámításra.

Halasztott adó azokban az esetekben keletkezik, amikor egy tétel az éves

beszámolóban történő, illetve az adótörvény szerinti elszámolásában időbeli

különbség adódik. A halasztott adókövetelés és kötelezettség megállapítása azon

évek adóköteles bevételére vonatkozó adókulcsok felhasználásával történik, amikor

az időbeli különbség miatti eltérés várhatóan megtérül.

Halasztott adókövetelés a levonható időbeli eltérések, a továbbvihető kedvezmények

és negatív adóalap vonatkozásában csak akkor szerepel a mérlegben, ha

valószínűsíthető, hogy a társaság a jövőbeni tevékenysége során adóalapot képező

nyereséget realizál, amellyel szemben a halasztott adóeszköz érvényesíthető.

Halasztott adókötelezettség kerül felvételre valamennyi adóalapot képező időbeli

eltérés vonatkozásában.

Minden mérlegfordulónapon a társaság számba veszi a mérlegben el nem ismert

halasztott adóeszközöket, valamint az elismert adóeszközök könyv szerinti értékét. A

korábban a mérlegbe fel nem vett követelések azon részét állományba veszi, amely

várhatóan megtérülhet a jövőbeni nyereségadójának csökkenéseként. Ezzel

ellentétesen olyan mértékben csökkenti a Csoport halasztott adókövetelését, amely

összeg megtérülésének fedezetére, várhatóan adózott nyereség nem fog

rendelkezésre állni.

Külföldi pénznemben történő tranzakciók

A külföldi pénznemben történő tranzakciók a beszámolási és külföldi pénznem adott

tranzakció napján érvényes árfolyam átváltott értéken kerülnek kimutatásra. A

tranzakciók pénzügyi rendezésekor érvényben lévő árfolyamnak az eredeti

bekerülési árfolyamtól való eltérése esetén, a különbözet az adott időszakra szóló

átfogó eredmény kimutatásban kerül elszámolásra. A külföldi devizában fennálló

pénzügyi eszközök és kötelezettségek közül kizárólag azokat szabad és kell a

mérleg fordulónapjára vonatkozó árfolyamon átértékelni a funkcionális pénznemre,

amelyek monetáris elemnek minősülnek. A pénzügyi eszközökön és

kötelezettségeken keletkezett árfolyamkülönbözetek a pénzügyi műveletek

eredményében kerülnek elszámolásra.

Monetáris elemnek nevezzük a pénzeszközöket, valamint azokat az eszközöket és

kötelezettségeket, amelyek rögzített vagy meghatározható összegű, bármilyen

pénznemben kifejezett pénzeszközzel rendezendőek.

Amennyiben jelentős összegű devizában nyilvántartott monetáris elem szerepel a

pénzügyi kimutatásokban a fordulónapon érzékenységi analízist végzünk az adott

devizanem és a forint keresztárfolyamának +/- 15 forintos változásának adózás előtti

eredményre vonatkozó hatását modellezendő.

Egy részvényre jutó eredmény

Az egy részvényre jutó eredmény meghatározása, a társaság eredményének és a

részvényeknek a visszavásárolt saját részvények időszaki átlagos állományával

csökkentett állományának a figyelembevételével történik.

Az egy részvényre jutó higított eredmény hasonlóan kerül kiszámításra, mint az egy

részvényre jutó eredmény. Az eredmény összegét azonban növeli az átváltoztatható

értékpapírok után járó hozam (kamat) összege. Ezzel összhangban a részvények

számításánál pedig figyelembevételre kerül azon további részvények súlyozott

átlagos darabszáma, melyek forgalomban lennének, ha az összes részvényre

átváltoztatható értékpapír átváltásra kerülne.

Szegmens beszámolás

Üzleti szempontból a társaság tevékenysége szegmensekre nem bontható, hiszen az

alapvetően vagyonhasznosítással foglalkozik, melynek keretében a mérlegben

kimutatott immateriális javak és befektetések után számít tőkejövedelmekre. A

Társaság teljes tevékenysége az IFRS8 Működési szegmensek standard alapján egy

szegmensnek tekinthető.

Mérlegen kívüli tételek

A mérlegen kívüli kötelezettségek nem szerepelnek az éves beszámoló részét

képező mérleg és átfogó eredmény kimutatásban. A kiegészítő mellékletben

kerülnek bemutatásra, kivéve, ha a gazdasági hasznot megtestesítő források

kiáramlásának esélye távoli, minimális.

A mérlegen kívüli követelések nem szerepelnek az éves beszámoló részét képező

mérleg és átfogó eredmény kimutatásban, de amennyiben gazdasági hasznok

beáramlása valószínűsíthető, a kiegészítő mellékletben bemutatásra kerülnek.

4. Lényeges számviteli feltételezések és becslések

A korábbi részekben részletesen ismertetett számviteli politika alkalmazása során a

Társaság menedzsmentje bizonyos feltételezésekkel és becslésekkel élt, melyek

befolyásolhatják az éves beszámolóban szereplő összegeket. Ezen feltételezések, ill.

becslések a vonatkozó fejezetekben részletesen kifejtésre kerültek, amennyiben

azok jelentősnek mutatkoznak.

5. Működési szegmens információk

A Társaság tevékenységei az IFRS 8 standard értelmében – különös tekintettel a

szegmens definíció árbevételt feltételként nevesítő kritériumára - egy szegmensnek

tekinthetők.

A kimutatott árbevétel realizálása magyarországi tevékenységhez köthető.

6. Immateriális javak és tárgyi eszközök

A Társaság minimális tárgyi eszközökkel rendelkezik és az immateriális javak nettó

értéke 0 Ft. Az immateriális javak és tárgyi eszközök állományváltozását az alábbi

táblázatok mutatják be:

Immateriális javak:

adatok e Ft-ban

2021. ÉV

Nyitó

2021.01.01

Növekedés Csökkenés

Záró

2021.12.31

Bruttó Érték 58 583

-

58 583

Értékcsökkenés 58 583

-

58 583

Nettó Érték -

-

2020. ÉV

Nyitó

2020.01.01

Növekedés Csökkenés

Záró

2020.12.31

Bruttó Érték

58 541

42

-

58 583

Értékcsökkenés 58

541

42

-

58 583

Nettó Érték -

-

Tárgyi eszközök:

adatok e Ft-ban

2021. ÉV

Nyitó

2021.01.01

Növekedés Csökkenés

Záró

2021.12.31

Bruttó Érték 633

429

-

1 062

Értékcsökkenés 346

344

-

690

Nettó Érték 287

-

372

2020. ÉV

Nyitó

2020.01.01

Növekedés Csökkenés

Záró

2020.12.31

Bruttó Érték 99

534

-

633

Értékcsökkenés 99

247

-

346

Nettó Érték -

-

287

Az amortizáció az értékesítési, általános és adminisztratív soron szerepel az átfogó

jövedelemre vonatkozó kimutatásban.

7. Értékvesztés

A Társaság jövedelemtermelő egységeire és nem pénzügyi eszközeire vonatkozó

részletes értékvesztés teszt a pénzügyi év végén, az éves pénzügyi beszámoló

készítésekor történik. A társult vállalkozásokban fennálló részesedés esetében nem

indokolt az értékvesztés, amennyiben a társult vállalkozás részedésre jutó saját

tőkéje eléri a részesedés könyv szerinti értékét. A KVT Invest Zrt. vonatkozásában a

fentiekre tekintettel – a tavalyi évhez hasonlóan - értékvesztés elszámolása nem vált

indokolttá. Az értékvesztés teszt alkalmával a társult vállalkozás alábbi fordulónapi

tőkeadataival számoltunk: Jegyzett tőke: 1.785.023 e Ft, Saját tőke: 1.790.401 e Ft.

8. Lízingelt eszközök (adatok e Ft-ban)

A Társaság lízingelt eszközökkel nem rendelkezik.

9. Zálogjoggal terhelt eszközök

A Társaság zálogjoggal terhelt eszközökkel nem rendelkezik.

10. Részesedések (adatok e Ft-ban)

A Társaság a 2021. december 31-i fordulónapon az alábbi társaságban rendelkezik

részesedéssel (a fennálló részesedés mértéke 45,9 %-os mértékű):

Megnevezés: KVT Invest Zrt.

Székhelye: 1147 Budapest, Telepes u. 53.

Cégjegyzékszáma: 01-10-049817

Adószáma: 26342865-2-42

Nyilvántartó bíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága

Nyitó

2021.01.01

Értékvesztés Átértékelés

Záró

2021.12.31

819 423

0

819 423

A Társaság a KVT Invest Zrt-ben kisebbségi részesedéssel rendelkezik, ezért az

ellenőrzés nem valósul meg, viszont a fennálló részesedés mértékére tekintettel a

Társaság meghatározó befolyással rendelkezik, így a KVT Invest Zrt. társult

vállalkozásnak minősül.

A KVT Invest Zrt. vonatkozásában – a tavalyi évhez hasonlóan - értékvesztés

elszámolása nem vált indokolttá.

Más társaság vonatkozásában sem többségi, sem jelentős, sem egyéb

részesedéssel nem rendelkezik.

A KVT Invest Zrt-vel szemben a 2021. december 31-i fordulónapon nem áll fenn

semmilyen követelés, illetve kötelezettség.

Az IFRS előírások alapján a KVT Invest Zrt-t kapcsolt félnek tekintjük (társult

vállalkozás)

11. Rövid távú befektetések (adatok e Ft-ban)

Forgatási célú értékpapírok

A Társaság a fordulónapon rendelkezett 865.488 darab, az Erste Nyíltvégű Euro

Ingatlan Befektetési Alap által kibocsátott befektetési jeggyel, 457.395 eFt értékben,

melyet a tárgyévben vásárolt. Az előző év végén nem rendelkezett ilyen

befektetéssel. A befektetési jegyeket a Társaság a fordulónapon valós értékeléssel

értékelte.

Bekerülési

érték

Valós

értékelés

hatása

Fordulónapi

érték

438 450

18 945

457 395

12. Készletek (adatok e Ft-ban)

Készletekkel a társaság sem a tárgyévben, sem az előző évben nem rendelkezett.

13. Követelések és egyéb forgóeszközök (adatok e Ft-ban)

Tárgyév

Előző év

Vevőkövetelések 0

0

Vevőkövetelésekkel a társaság sem a tárgyévben, sem az előző évben nem

rendelkezett.

Tárgyév

Előző év

NEM VEVŐKÖVETELÉSEK 1 817

2 445

Adó követelés 1 817

2 445

Bevételek és költségek aktív időbeli elhatárolása 468

17

ebből: árbevétel 450

0

Lejárt határidejű, esedékességen túli követelésekkel a Társaság a

mérlegfordulónapon nem rendelkezik.

A követelések azok típusából adódóan (adóhatósággal szemben kimutatott) nem

biztosítottak.

14. Pénzeszközök és pénzeszköz egyenértékesek (adatok e Ft-ban)

Tárgyév Előző év

PÉNZESZKÖZÖK 3 892 372

2 786 812

Pénztár, csekkek 103

667

Bankbetétek 3 892 269

2 786 145

A Társaság a fordulónapon sem a tárgyévben, sem az előző évben 3 hónapnál

rövidebb futamidejű értékpapírokkal vagy egyéb pénzeszköz-egyenértékesnek

minősülő eszközzel nem rendelkezett.

A devizás bankbetétekhez kapcsolódóan fizetett negatív kamat 6.700 e Ft

összegben a pénzügyi ráfordítások között került kimutatásra.

Az eurós bankbetét év végi nem realizált árfolyamnyeresége 12.776 e Ft összegben

jelenik meg a pénzügyi bevételek között.

Cash-flow kimutatással kapcsolatos közzétételek

A kimutatás III/16. sorának 1.549.780 e Ft összege a tárgyévi pénzbeli vagyoni

hozzájárulásokból (tőkeemelések) tevődik össze.

Tárgyév

Finanszírozási tevékenységből

eredő kötelezettségek

változásai

2020 Finanszírozási

tevékenység

pénzáramai

Pénzmozgással

nem járó tételek

2021

Kötelezettségek és passzív időbeli

elhatárolások

3 597

12

3 609

Előző év

A kimutatás III/16. sorának 1.757.340 e Ft összege az előző évi pénzbeli vagyoni

hozzájárulásokból (tőkeemelések) tevődik össze.

Finanszírozási tevékenységből

eredő kötelezettségek

változásai

2019 Finanszírozási

tevékenység

pénzáramai

Pénzmozgással

nem járó tételek

2020

Kötelezettségek és passzív időbeli

elhatárolások

1 039

2 558

3 597

15. Saját tőke

A Társaság jegyzett tőkéje a tárgyidőszak és az előző időszak végén az alábbi

táblázatok szerint alakult.

Tárgyidőszak vége:

Részvénysorozat

2021. december 31. napján

Névérték

(Ft/db)

Kibocsátott

darabszám

Össznévérték

(Ft)

"E" sorozat (törzsrészvény) 12 148 110 766

1 777 329 192

"F" sorozat (szavazatelsőbbségi részvény) 12 35 000

420 000

„G” sorozat (szavazatelsőbbségi részvény) 12 2 665 000

31 980 000

Alaptőke nagysága 12 150 810 766

1 809 729 192

Előző időszak vége

Részvénysorozat

2020. december 31. napján

Névérték

(Ft/db)

Kibocsátott

darabszám

Össznévérték

(Ft)

„E” sorozat (törzsrészvény) 12 91 430 766

1 097 169 192

"F" sorozat (szavazatelsőbbségi részvény) 12 35 000

420 000

"G" sorozat (szavazatelsőbbségi részvény) 12 2 665 000

31 980 000

Alaptőke nagysága 12 94 130 766

1 129 569 192

A Társaság összetett tőkeinstrumentummal és visszavásárolt saját részvénnyel nem

rendelkezik.

A tárgyidőszakban az alábbi tőkeemelésekkel kapcsolatos események történtek:

1.

A Társaság igazgatótanácsa 2021. január 25. napján elhatározta a Társaság

alaptőkéjének zárt körben történő felemelését az alábbiak szerint:

A Társaság 2019. december 20. napján megtartott rendkívüli közgyűlése által meghozott

5/20191220 KGy. számú közgyűlési határozatában foglalt felhatalmazás alapján az

Igazgatótanács a Társaság alaptőkéjét zárt körben, új részvények forgalomba

hozatalával, 265.560.000 Ft-tal pénzbeli hozzájárulás ellenében felemeli. A részvények

kibocsátási értéke részvényenként 31 Ft, a kibocsátandó részvények kibocsátási értéke

összesen: 686.030.000 Ft (azaz hatszáznyolcvanhatmillió-harmincezer forint).

A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 22.130.000 (azaz

huszonkétmillió-százharmincezer) darab 12 Ft (azaz tizenkét forint) névértékű „E”

sorozatú törzsrészvény.

A Társaság igazgatótanácsa által 2021. január 25. napján elhatározott zártkörű alaptőke-

emelés miatti alaptőke-változást és a részvények darabszámának növekedését, valamint

a Társaság alapszabályának módosítását a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2021.

február 5. napjával bejegyezte a cégjegyzékbe.

2.

A Társaság igazgatótanácsa 2021. június 11. napján elhatározta a Társaság

alaptőkéjének zárt körben történő felemelését az alábbiak szerint:

A Társaság 2019. december 20. napján megtartott rendkívüli közgyűlése által meghozott

5/20191220 KGy. számú közgyűlési határozatában foglalt felhatalmazás alapján az

Igazgatótanács a Társaság alaptőkéjét zárt körben, új részvények forgalomba

hozatalával, 176.100.000 Ft-tal, pénzbeli hozzájárulás ellenében felemeli. A részvények

kibocsátási értéke részvényenként 25 Ft, a kibocsátandó részvények kibocsátási értéke

összesen: 366.875.000 Ft (azaz háromszázhatvanhatmillió-nyolcszázhetvenötezer

forint).

A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 14.675.000 (azaz

tizennégymillió-hatszázhetvenötezer) darab 12 Ft (azaz tizenkét forint) névértékű „E”

sorozatú törzsrészvény.

A Társaság igazgatótanácsa által 2021. június 11. napján elhatározott zártkörű alaptőke-

emelés miatti alaptőke-változást és a részvények darabszámának növekedését, valamint

a Társaság alapszabályának módosítását a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2021.

június 25. napjával bejegyezte a cégjegyzékbe.

3.

A Társaság igazgatótanácsa 2021. július 26. napján elhatározta a Társaság

alaptőkéjének zárt körben történő felemelését az alábbiak szerint:

A Társaság 2019. december 20. napján megtartott rendkívüli közgyűlése által meghozott

5/20191220 KGy. számú közgyűlési határozatában foglalt felhatalmazás alapján az

Igazgatótanács a Társaság alaptőkéjét zárt körben, új részvények forgalomba

hozatalával, 238.500.000 Ft-tal, pénzbeli hozzájárulás ellenében felemeli. A részvények

kibocsátási értéke részvényenként 25 Ft, a kibocsátandó részvények kibocsátási értéke

összesen: 496.875.000 Ft (azaz négyszázkilencvenhatmillió-nyolcszázhetvenötezer

forint).

A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 19.875.000 (azaz

tizenkilencmillió-nyolcszázhetvenötezer) darab 12 Ft (azaz tizenkét forint) névértékű „E”

sorozatú törzsrészvény.

A Társaság igazgatótanácsa által 2021. július 26. napján elhatározott zártkörű alaptőke-

emelés miatti alaptőke-változást és a részvények darabszámának növekedését, valamint

a Társaság alapszabályának módosítását a Fővárosi Törvényszék Cégbírósága 2021.

augusztus 7. napjával bejegyezte a cégjegyzékbe.

Mindegyik 2021. évi fent bemutatott alaptőke emelés kapcsán a kibocsátandó

részvények fajtájához, részvényosztályához, részvénysorozatához kapcsolódó jogok: A

korábban kibocsátott „E” sorozatú törzsrészvényekkel mindenben megegyező jogok,

úgymint:

• A Társaság közgyűlésein a névértékétől függő mértékű szavazati jog

• A névértékétől függő mértékben osztalékhoz való jog

• A névértékétől függő mértékben likvidációs hányadhoz való jog

• A Ptk. rendelkezései szerint a törzsrészvények által megtestesített egyéb jogok

16. Hosszú lejáratú kötelezettség (adatok e Ft-ban)

Hosszú lejáratú kötelezettségekkel a társaság sem a tárgyévben, sem az előző

évben nem rendelkezett.

17. Céltartalék

A Társaság az előző évhez hasonlóan céltartalékot nem képzett.

18. Szállítók, egyéb kötelezettségek és passzív időbeli elhatárolások (adatok e

Ft-ban)

Tárgyév

Előző év

SZÁLLÍTÓK, EGYÉB KÖTELEZETTSÉGEK ÉS

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK 4 964

4 568

Szállítók 1 355

971

Adók 628

1 217

Jövedelem elszámolás 665

166

Passzív időbeli elhatárolás 2 316

2 214

ebből: könyvvizsgálat, könyvelés 1 550

1 450

egyéb igénybe vett szolgáltatás 766

764

19. Rövid lejáratú kölcsönök (adatok e Ft-ban)

Rövid lejáratú kölcsönökkel a társaság sem a tárgyévi fordulónapon, sem az előző év

fordulónapján nem rendelkezett.

20. Eredménykimutatás főbb elemei (adatok e Ft-ban)

Tárgyév Előző év

Árbevétel 450

450

Értékesítés közvetlen önköltsége 0

0

Fedezeti összeg 450

450

Értékesítési, általános és adminisztratív költségek 13 356

19 008

Egyéb bevételek 0

971

Egyéb ráfordítások 233

7

A tevékenység eredménye -13 139

-17 594

Pénzügyi bevételek 33 125

47 755

Pénzügyi ráfordítások 6 700

2 845

Adózás előtti eredmény 13 286

27 316

Adózás 599

1 229

Halasztott adó 0

0

Adózott eredmény 12 687

26 087

A kiemelt költségtényezők a következők voltak (adatok e Ft-ban):

Tárgyév

Előző év

Igénybe vett szolgáltatások értéke 8 725

12 315

ebből: bérleti díj 18

57

könyvvizsgálat 1 728

1 700

Értékcsökkenési leírás 344

288

Személyi jellegű ráfordítás 3 510

3 540

21. Nyereségadó egyeztetés (adatok e Ft-ban)

Tárgyév

Adózás előtti eredmény 13 286

9 %-os átlagos adókulcs 599

Halasztott adó 0

Adóráfordítás 599

A korábbi évekről hozott elhatárolt veszteség után - annak jövőbeni felhasználásával

kapcsolatos bizonytalanságokra és az óvatosság alapelvére tekintettel - halasztott

adókövetelés kimutatására továbbra sem kerül sor. A kimutatható összeg 71.394 e Ft

lenne.

Az iparűzési adó terhe a Társaság választása szerint az egyéb ráfordítások között

kerül kimutatásra. (2021-ben nulla Ft került elszámolásra).

Előző év

Adózás előtti eredmény 27 316

9 %-os átlagos adókulcs 1 229

Halasztott adó 0

Adóráfordítás 1 229

22. Megszűnő tevékenységek és értékesítendő eszközcsoportok

Tárgyév

A Társaság megszűnő tevékenységekkel, ill. értékesítendő eszközcsoporttal nem

rendelkezik.

Előző év

A Társaság megszűnő tevékenységekkel, ill. értékesítendő eszközcsoporttal a tavalyi

üzleti évben nem rendelkezett.

23. Egy részvényre jutó eredmény

EPS számlálója: tárgyévi eredmény

EPS nevezője: törzsrészvények súlyozott átlagos száma

Higított EPS számlálója: tárgyévi eredmény + átváltoztatható kötvény kamata

Higított EPS nevezője: törzsrészvények és átváltoztatható kötvények súlyozott

átlagos száma.

Tárgyév

EPS tárgyévi értéke: 0,1 Ft/db

Higított EPS tárgyévi értéke: 0,1 Ft/db

Előző év

EPS tárgyévi értéke: 0,36 Ft/db

Higított EPS tárgyévi értéke: 0,36 Ft/db

EPS és higított EPS számításánál használt nevezők egyeztetése

Tárgyév

Törzsrészvények súlyozott átlagos száma: 128.790.368,74 db

Átváltoztatható kötvények részvény megfelelőjének

súlyozott átlagos száma: 0 db

Összesen: 128.790.368,74 db

Előző év

Törzsrészvények súlyozott átlagos száma: 71.501.080,21 db

Átváltoztatható kötvények részvény megfelelőjének

súlyozott átlagos száma: 0 db

Összesen: 71.501.080,21 db

24. Pénzügyi kockázatkezelés

Árfolyamkockázat

Az árfolyamkockázat jelenleg a devizás bankszámlaköveteléssel (devizakockázat) és

az euró alapú ingatlan befektetési jegyekkel kapcsolatban áll fenn.

Jelentős összegű devizában nyilvántartott monetáris elem kimutatása esetén

érzékenységi analízist végzünk az adott devizanem és a forint keresztárfolyamának

+/- 15 forintos változásának adózás előtti eredményre vonatkozó hatását

modellezendő. A vizsgálat alkalmával a EUR/HUF keresztárfolyam +/- 15 forintos

elmozdulásának hatását modellezzük az esetlegesen elszámolandó realizált

árfolyamkülönbözeten keresztül az adózás előtti eredményre gyakorolt változásában.

Érzékenység vizsgálat

Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása

Devizás bankszámla Tárgyév Előző év

Árfolyam +/- 15 EUR/HUF változás +49 518 / -49 518 +49 796 / -49 796

Befektetési jegyek Tárgyév Előző év

Árfolyam +/- 15 EUR/HUF változás +18 593 / -18 593 0/0

Kamatkockázat

Kamatozó eszközökkel és kötelezettségekkel nem rendelkezik a társaság a

fordulónapon, ezért jelenleg kamatkockázattal nem szembesül a társaság.

Likviditási kockázat

A Társaság a rendelkezésre álló pénzeszközeinek jelentős értéke miatt kellő

likviditással rendelkezik a működésre finanszírozásához.

Hitelezési kockázat

A Társaság hitelezési kockázata a vevőkövetelésekkel kapcsolatban merülhet fel.

A vevőkövetelések hitelezési kockázata szigorú követelésmenedzsment

szabályozással kerül csökkentésre.

A hitelezési kockázat számszerűsítése: tartós lejárt és kétes követeléssel a Társaság

nem rendelkezik.

Piaci kockázat

A piaci kockázat annak kockázata, hogy a piaci árak változásai miatt a pénzügyi

instrumentumok valós értéke vagy jövőbeni cash-flow-i ingadozni fognak. A piaci

kockázatok a kockázatok három típusát tartalmazza: devizakockázat,

kamatlábkockázat és egyéb árkockázat. A kamatláb-, és a devizakockázat a

korábbiakban bemutatásra került, az egyéb árkockázat témakörében a legnagyobb

kockázatként a kisebbségi részesedéssel kapcsolatban esetlegesen elszámolandó

értékvesztésnek tekinthető.

A részesedéshez kapcsolódó értékvesztés kockázatának a Társaság eredményére

gyakorolt hatása jelentősnek tekinthető.

25. IFRS 9 szerint értékelt pénzügyi instrumentumok

Tárgyév

KSZÉ

Pénzügyi

bevétel

Pénzügyi

ráfordítás

2021.12.31

2021 2021

Pénzügyi eszközök

Amortizált bekerülési értéken

nyilvántartott követelések

Kamatozó követelések 0

Vevők 0

Egyéb követelések 1 817

Eredménnyel szemben valós

értéken értékelt pénzügyi

eszközök

Értékpapírok (befektetési jegy) 457 395

18 945

Rövid lejáratú 459 212

18 945

Hosszú lejáratú 0

Összesen 459 212

18 945

Pénzügyi kötelezettségek

amortizált bekerülési értéken

Kamatozó tartozások 0

Szállítók 1 355

Egyéb kötelezettségek és

céltartalékok 3 609

Rövid lejáratú 4 964

Hosszú lejáratú 0

Összesen 4 964

Pénzügyi bevételek és

ráfordítások összesen

18 945

Az értékpapírok soron 865.488 darab Erste Nyíltvégű Euro Ingatlan befektetési jegy

került kimutatásra. A hozzá kapcsolódó pénzügyi bevétel a valós értékelés

eredményét mutatja.

Előző év

Pénzügyi instrumentumok

értéke (eFt)

KSZÉ

Pénzügyi

bevétel

Pénzügyi

ráfordítás

2020.12.31

2020 2020

Pénzügyi eszközök

Amortizált bekerülési értéken

nyilvántartott követelések

Kamatozó követelések 0

2 863

Vevők 0

Egyéb követelések 2 445

Eredménnyel szemben valós

értéken értékelt pénzügyi

eszközök

Értékpapírok 0

Rövid lejáratú 2 445

Hosszú lejáratú 0

Összesen 2 445

Pénzügyi kötelezettségek

amortizált bekerülési értéken

Kamatozó tartozások

0

Szállítók 971

Egyéb kötelezettségek és

céltartalékok 3 597

Rövid lejáratú 4 568

Hosszú lejáratú

0

Összesen 4 568

Pénzügyi bevételek és

ráfordítások összesen

Valós érték hierarchia

Az értékpapírok (befektetési jegyek) esetében a valós értékelési módszere – azok

inputjára tekintettel – 1. szintűnek minősül.

26. Mérlegen kívüli kötelezettségek

Mérlegen kívüli kötelezettséggel a Társaság nem rendelkezik.

27. Vállalkozás folytatása

A világban kialakult koronavírus (COVID-19) járványhelyzetre, valamint az

Ukrajnában kialakult fegyveres konfliktusra is tekintettel a Társaság felmérte és

elkészítette az arra vonatkozó becsléseket, hogy fennáll-e lényeges bizonytalanság a

vállalkozás folytatására való képesség tekintetében, és arra jutott, hogy helytálló a

vállalkozás folytatását feltételezni a belátható jövőben, lényeges bizonytalanság nem

áll fenn.

A Társaság jövőbeli tervei alapján a vállalkozás működése biztosított. A Társaság

forgóeszközei a működési költségekre fedezetet biztosítanak.

28. A mérleg fordulónapját követő lényeges események

A Társaság 2022. márciusában bejelentette, hogy Dr. Galamb Vilmos, a Társaság

igazgatótanácsának elnöke elhunyt. A Társaság igazgatótanácsának ügyrendje

szerint az igazgatótanács új elnökének megválasztásáig az igazgatótanács

elnökének hatáskörét a vezérigazgató jogosult ellátni.

29. Tranzakciók kapcsolt vállalkozásokkal és a menedzsment tagjaival

Kapcsolt vállalkozásokkal és a menedzsment tagjaival tranzakciók a tárgyévben nem

történtek.

30. Kulcspozícióban lévő vezetők kompenzációja

A Társaság vezérigazgatójának e minőségében a Társaság által jutatott jövedelme

havi bruttó 250.000 Ft.

A Társaságnál 2009. november 2-től egységes irányítást megvalósító Igazgatótanács

működik. Az Igazgatótanács tagjai a 2021-es évben e tisztségükből kifolyólag

díjazásban nem részesültek.

A Társaság 2020. szeptember 15. napján megtartott rendkívüli közgyűlése elfogadta

a Társaság Javadalmazási Politikáját, továbbá úgy határozott, hogy a Társaságnál

Munkavállalói Résztulajdonosi Program (MRP) kerüljön bevezetésre és jóváhagyta

MRP Szervezet jövőbeni létrehozását.

Az MRP Szervezet a fordulónapig még nem került megalapításra, így természetesen

annak részére vagyonátadására sem került sor, és a tárgyévben az MRP-vel

kapcsolatban ráfordítás sem került elszámolásra.

A Javadalmazási Politika megtekinthető a Társaság (www.nutex.hu) és a Budapesti

Értéktőzsde (www.bet.hu) honlapján.

31. A környezetvédelemmel kapcsolatos információk

A Társaság tevékenységét nem befolyásolták környezetvédelemmel kapcsolatos

események. A Társaság irodai tevékenysége során figyelmet fordít a környezeti

szempontok érvényesülésére. A Társaság környezetvédelemmel kapcsolatos

támogatásban nem részesült.

A Társaság nem rendelkezik a környezetvédelem területén történt, vagy várható

fejlesztésekkel, illetve ezzel összefüggő támogatásokkal. A Társaság a

környezetvédelem eszközei tekintetében alkalmazott saját politikával nem

rendelkezik, ebben a kérdésben a hatályos jogszabályokat tekinti irányadónak.

32. Jegyzett tőke összetétele és egyéb társasági jogi kérdések

A Társaság cégbíróságon bejegyzett alaptőkéje a 2021. december 31. napi

fordulónapon 1.809.729.192 Ft volt, mely 148.110.766 db (Száznegyvennyolcmillió-

száztízezer-hétszázhatvanhat darab) egyenként 12 Ft (tizenkettő forint) névértékű

„E” sorozatú törzsrészvényből (jegyzett tőkén belüli arány: 98,21%), 35.000 db

(Harmincötezer darab) egyenként 12 Ft (tizenkettő forint) névértékű „F” sorozatú,

szavazatelsőbbségi jogot biztosító elsőbbségi részvényből (jegyzett tőkén belüli

arány: 0,02%), valamint 2.665.000 db (Kettőmillió-hatszázhatvanötezer darab)

egyenként 12 Ft (tizenkettő forint) névértékű „G” sorozatú szavazatelsőbbségi jogot

biztosító elsőbbségi részvényből (jegyzett tőkén belüli arány: 1,77%) állt. Az „E”

sorozatú törzsrészvények tőzsdei kereskedelme a Budapesti Értéktőzsde Zrt. által

működtetett szabályozott piacon engedélyezett. Az „F” és „G” sorozatú elsőbbségi

részvények tőzsdei kereskedelme nem engedélyezett az Európai Unió valamely

tagállamának elismert (szabályozott) piacán (tőzsdéjén).

A Társaság alaptőkéjének fordulónapi összetételét mutatják az alábbi táblázatok:

A részvények száma és névértéke a fordulónapon:

Részvénysorozat Névérték (Ft/db)

Kibocsátott

darabszám

Össznévérték (Ft)

„E” sorozat

(törzsrészvény)

12 148 110 766 1 777 329 192

„F” sorozat

(szavazatelsőbbségi

részvény)

12 35 000 420 000

„G” sorozat

(szavazatelsőbbségi

részvény)

12 2 665 000 31 980 000

Alaptőke nagysága 12 150 810 766 1 809 729 192

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma a fordulónapon:

Részvény-

sorozat

Kibocsátott

darabszám

Szavazati

jogra jogosító

részvények

Részvényen-

kénti

szavazati jog

Összes

szavazati

jog

Saját

részvények

száma

„E” sorozat

(törzsrészvény)

148 110 766 148 110 766 12 1 777 329 192 0

„F” sorozat

(szavazatelsőbb-

ségi részvény)

35 000 35 000 120 4 200 000 0

„G” sorozat

(szavazatelsőbb-

ségi részvény)

2 665 000 2 665 000 120 319 800 000 0

Összesen 150 810 766 150 810 766 - 2 101 329 192 0

A szavazatelsőbbségi jogot biztosító részvényre az Alapszabály vonatkozó

rendelkezései érvényesek, így különösen annak alapján a részvényes a névérték

tízszeresének megfelelő mértékű szavazati jogot gyakorolhat.

A Társaságban a fordulónapon 5 %-ot meghaladó befolyással kizárólag Huber István

úr rendelkezett.

A Társaság részvényei a hatályos jogszabályoknak és az Alapszabály rendelkezései

szerint szabadon átruházhatók. A részvény átruházása a Társasággal szemben

akkor hatályos, és a részvényes a részvényesi jogait csak akkor gyakorolhatja, ha a

részvénykönyvbe bejegyezték.

A társaságnál igazgatóság, illetve felügyelőbizottság helyett a polgári törvénykönyvről

szóló 2013. évi V. törvény szerinti egységes irányítást megvalósító Igazgatótanács

működik.

A Társaság Igazgatótanácsában a 2021. év folyamán tisztséget betöltő személyek

ezen tisztségük alapján juttatásban nem részesültek.

A Társaság Audit Bizottságában a 2021. év folyamán tisztséget betöltő személyek

ezen tisztségük alapján juttatásban nem részesültek. A tagok függetlenek a

Társaságtól, abban részesedéssel nem bírnak.

Mindkét testület tagjai választott tisztségviselőként megbízási jogviszonyban látják el

feladatukat.

A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetének alakulásáról adnak

képet az alábbi mutatók:

Mutatószám % % %

Előző év Tárgyév Index

Tárgyi eszközök aránya

Tárgyi eszköz / Összes eszköz 0,00 0,00 0,00

Forgóeszközök aránya

Forgóeszközök / Összes eszköz 77,29 84,15 108,88

Tőkeellátottság

Saját tőke / Összes forrás 99,87 99,90 100,03

Források aránya

Kötelezettségek / Saját tőke 0,13 0,10 75,81

Vagyonarányos jövedelmezőség

Adózás előtti eredmény / Saját tőke 0,76 0,26 33,93

Likviditási mutató

Forgóeszközök/Rövid lejáratú köt. 61061,16 87672,28 143,58

A vállalkozás ügyviteli, ügyvezető és felügyelő testületei esetében alkalmazott,

sokszínűséggel kapcsolatos politikával nem rendelkezik, ilyet nem alkalmaz, mert a

szervezet kis mérete azt nem indokolja.

A Társaságnak nincs tudomása a tulajdonosok közötti bármely megállapodásról,

amely a kibocsátott részesedések, illetve a szavazati jogok átruházásának

korlátozását eredményezheti.

A Társaság részvételével nincs olyan lényeges megállapodás, amely egy nyilvános

vételi ajánlatot követően a vállalkozó irányításában bekövetkezett változás miatt lép

hatályba, módosul vagy szűnik meg.

A 2021-es üzleti év után a pénzügyi kimutatások közzétételre való jóváhagyásáig

osztalék nem került jóváhagyásra és az igazgatótanács azt javasolja a közgyűlésnek,

hogy a 2021-es év után osztalék ne kerüljön jóváhagyásra.

Budapest, 2022. március 29.

VEZETŐSÉGI JELENTÉS

2021

Üzleti jelentés

A Társaság rövid bemutatása

Cégnév: NUTEX Befektetési Nyilvánosan Működő

Részvénytársaság

Rövidített cégnév: NUTEX Nyrt.

Székhely: 1147. Budapest, Telepes u. 53.

Cégbejegyzés időpontja: 1996. május 29.

Bejegyző bíróság: Fővárosi Törvényszék Cégbírósága

Cégjegyzékszám: 01-10-043104

Cégjogi forma: Részvénytársaság

Adószám: 12143890-2-42

Statisztikai számjel: 12143890-7740-114-01.

A társaság időtartama: határozatlan

Üzleti év: megegyezik a naptári évvel

A Társaság honlapja: www.nutex.hu

Választott könyvvizsgáló: Interauditor Consulting Kft.

A NUTEX Nyrt. (a továbbiakban úgy is, mint Társaság) hirdetményeit a Budapesti

Értéktőzsde Zrt. és a saját honlapján teszi közzé.

A Társaság törzsrészvényei a Budapesti Értéktőzsde Zrt. által működtetett

szabályozott piacra bevezetésre kerültek.

A tárgyévi tevékenység ismertetése

A Társaság az elmúlt években alapvetően egy saját vagyonát kezelő vállalattá vált,

melynek tevékenysége eszközeinek, befektetéseinek menedzselése, koordinálása.

A Társaság 2021. évben is alapvetően egy saját vagyonát kezelő vállalatként

működött, melynek tevékenysége eszközeinek, befektetéseinek menedzselése,

koordinálása. A Társaság az immateriális javait a tárgyévben bérbe adta. A Társaság

2017. évben részben egy csereügylet keretében diszkontkincstárjegyekért cserébe,

részben pedig egy tőkeemelés során apportként visszaszerezte a 2009. évben

kibocsátott átváltoztatható kötvényeit, 2018. évben pedig a 2014. évben kibocsátott

átváltoztatható kötvényeit. A Társaság mindkét kötvénysorozatot 2018-ban bevonta.

A tárgyévben több tőkeemelések is történtek az alábbiak szerint:

1.

A Társaság igazgatótanácsa 2021. január 25. napján elhatározta a Társaság

alaptőkéjének zárt körben történő az alábbiak szerint:

A Társaság 2019. december 20. napján megtartott rendkívüli közgyűlése által

meghozott 5/20191220 KGy. számú közgyűlési határozatában foglalt felhatalmazás

alapján az Igazgatótanács a Társaság alaptőkéjét zárt körben, új részvények

forgalomba hozatalával, 265.560.000 Ft-tal pénzbeli hozzájárulás ellenében felemeli.

A részvények kibocsátási értéke részvényenként 31 Ft, a kibocsátandó részvények

kibocsátási értéke összesen: 686.030.000 Ft (azaz hatszáznyolcvanhatmillió-

harmincezer forint).

A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 22.130.000

(azaz huszonkétmillió-százharmincezer) darab 12 Ft (azaz tizenkét forint) névértékű

„E” sorozatú törzsrészvény.

A kibocsátott részvények fajtájához, részvényosztályához, részvénysorozatához

kapcsolódó jogok: A korábban kibocsátott „E” sorozatú törzsrészvényekkel

mindenben megegyező jogok, úgymint:

• A Társaság közgyűlésein a névértékétől függő mértékű szavazati jog

• A névértékétől függő mértékben osztalékhoz való jog

• A névértékétől függő mértékben likvidációs hányadhoz való jog

• A Ptk. rendelkezései szerint a törzsrészvények által megtestesített egyéb

jogok

A kibocsátandó részvények előállításának módja: dematerializált.

A kibocsátandó részvények névértéke: 12 Ft (azaz tizenkét forint).

A kibocsátandó részvények részvényenkénti kibocsátási értéke: 31 Ft (azaz

harmincegy forint).

A kibocsátandó részvények kibocsátási értéke összesen: 22.130.000 * 31 Ft =

686.030.000 Ft (azaz hatszáznyolcvanhatmillió-harmincezer forint).

A kibocsátott részvények a korábban kibocsátott „E” sorozatú törzsrészvényekkel

mindenben megegyező jogokat biztosító, 12 forint névértékű, dematerializált

törzsrészvények.

A Társaság igazgatótanácsa által 2021. január 25. napján elhatározott zártkörű

alaptőke-emelés miatti alaptőke-változást és a részvények darabszámának

növekedését, valamint a Társaság alapszabályának módosítását a Fővárosi

Törvényszék Cégbírósága 2021. február 5. napjával bejegyezte a cégjegyzékbe.

2.

A Társaság igazgatótanácsa 2021. június 11. napján elhatározta a Társaság

alaptőkéjének zárt körben történő felemelését az alábbiak szerint:

A Társaság 2019. december 20. napján megtartott rendkívüli közgyűlése által

meghozott 5/20191220 KGy. számú közgyűlési határozatában foglalt felhatalmazás

alapján az Igazgatótanács a Társaság alaptőkéjét zárt körben, új részvények

forgalomba hozatalával, 176.100.000 Ft-tal, pénzbeli hozzájárulás ellenében

felemeli. A részvények kibocsátási értéke részvényenként 25 Ft, a kibocsátandó

részvények kibocsátási értéke összesen: 366.875.000 Ft (azaz

háromszázhatvanhatmillió-nyolcszázhetvenötezer forint).

A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 14.675.000

(azaz tizennégymillió-hatszázhetvenötezer) darab 12 Ft (azaz tizenkét forint)

névértékű „E” sorozatú törzsrészvény.

A kibocsátott részvények fajtájához, részvényosztályához, részvénysorozatához

kapcsolódó jogok: A korábban kibocsátott „E” sorozatú törzsrészvényekkel

mindenben megegyező jogok, úgymint:

• A Társaság közgyűlésein a névértékétől függő mértékű szavazati jog

• A névértékétől függő mértékben osztalékhoz való jog

• A névértékétől függő mértékben likvidációs hányadhoz való jog

• A Ptk. rendelkezései szerint a törzsrészvények által megtestesített egyéb

jogok

A kibocsátandó részvények előállításának módja: dematerializált.

A kibocsátandó részvények névértéke: 12 Ft (azaz tizenkét forint).

A kibocsátandó részvények részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz

huszonöt forint).

A kibocsátandó részvények kibocsátási értéke összesen: 14.675.000 * 25 Ft =

366.875.000 Ft (azaz háromszázhatvanhatmillió-nyolcszázhetvenötezer forint).

A kibocsátott részvények a korábban kibocsátott „E” sorozatú törzsrészvényekkel

mindenben megegyező jogokat biztosító, 12 forint névértékű, dematerializált

törzsrészvények.

A Társaság igazgatótanácsa által 2021. június 11. napján elhatározott zártkörű

alaptőke-emelés miatti alaptőke-változást és a részvények darabszámának

növekedését, valamint a Társaság alapszabályának módosítását a Fővárosi

Törvényszék Cégbírósága 2021. június 25. napjával bejegyezte a cégjegyzékbe.

3.

A Társaság igazgatótanácsa 2021. július 26. napján elhatározta a Társaság

alaptőkéjének zárt körben történő felemelését az alábbiak szerint:

A Társaság 2019. december 20. napján megtartott rendkívüli közgyűlése által

meghozott 5/20191220 KGy. számú közgyűlési határozatában foglalt felhatalmazás

alapján az Igazgatótanács a Társaság alaptőkéjét zárt körben, új részvények

forgalomba hozatalával, 238.500.000 Ft-tal, pénzbeli hozzájárulás ellenében

felemeli. A részvények kibocsátási értéke részvényenként 25 Ft, a kibocsátandó

részvények kibocsátási értéke összesen: 496.875.000 Ft (azaz

négyszázkilencvenhatmillió-nyolcszázhetvenötezer forint).

A kibocsátott részvények darabszáma, névértéke, fajtája és sorozata: 19.875.000

(azaz tizenkilencmillió-nyolcszázhetvenötezer) darab 12 Ft (azaz tizenkét forint)

névértékű „E” sorozatú törzsrészvény.

A kibocsátott részvények fajtájához, részvényosztályához, részvénysorozatához

kapcsolódó jogok: A korábban kibocsátott „E” sorozatú törzsrészvényekkel

mindenben megegyező jogok, úgymint:

• A Társaság közgyűlésein a névértékétől függő mértékű szavazati jog

• A névértékétől függő mértékben osztalékhoz való jog

• A névértékétől függő mértékben likvidációs hányadhoz való jog

• A Ptk. rendelkezései szerint a törzsrészvények által megtestesített egyéb

jogok

A kibocsátandó részvények előállításának módja: dematerializált.

A kibocsátandó részvények névértéke: 12 Ft (azaz tizenkét forint).

A kibocsátandó részvények részvényenkénti kibocsátási értéke: 25 Ft (azaz

huszonöt forint).

A kibocsátandó részvények kibocsátási értéke összesen: 19.875.000 * 25 Ft =

496.875.000 Ft (azaz négyszázkilencvenhatmillió-nyolcszázhetvenötezer forint).

A kibocsátott részvények a korábban kibocsátott „E” sorozatú törzsrészvényekkel

mindenben megegyező jogokat biztosító, 12 forint névértékű, dematerializált

törzsrészvények.

A Társaság igazgatótanácsa által 2021. július 26. napján elhatározott zártkörű

alaptőke-emelés miatti alaptőke-változást és a részvények darabszámának

növekedését, valamint a Társaság alapszabályának módosítását a Fővárosi

Törvényszék Cégbírósága 2021. augusztus 7. napjával bejegyezte a cégjegyzékbe.

A Társaság 2021. november 30. napján bejelentette, hogy a Társaság 2020.

szeptember 15. napján megtartott rendkívüli közgyűlése által megválasztott

könyvvizsgálója, az INTERAUDITOR Kft. (székhelye: 1074 Budapest, Vörösmarty

utca 16-18. A. ép. fszt. 1/F., cégjegyzékszáma: 01-09-063211, kamarai nyilvántartási

száma: 000171) (a könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló neve:

Freiszberger Zsuzsanna, lakcíme: 2440 Százhalombatta, Rózsa u. 7., kamarai

nyilvántartási száma: 007229, könyvvizsgálói igazolvány száma: 008618) a fenti

napon arról tájékoztatta a Társaságot, hogy átalakulása (szétválása) következtében

a NUTEX Nyrt. 2020-2024. évi könyvvizsgálati szerződésének vonatkozásában az

átalakulás során jogutódként az Interauditor Consulting Kft. (székhelye: 1074

Budapest, Vörösmarty utca 16-18. A. ép. fszt. 1F.) került kijelölésre. Az Interauditor

Consulting Kft. a könyvvizsgálói tevékenység ellátásához szükséges kibocsátói és

IFRS minősítésekkel rendelkezik.

Ennek megfelelően a Társaság könyvvizsgálója jogutódlás folytán az Interauditor

Consulting Kft. (székhelye: 1074 Budapest, Vörösmarty utca 16-18. A. ép. fszt. 1/F.,

cégjegyzékszáma: 01-09-388885, kamarai nyilvántartási száma: 004408) (a

könyvvizsgálatért személyében felelős könyvvizsgáló neve: Freiszberger Zsuzsanna,

lakcíme: 2440 Százhalombatta, Rózsa u. 7., kamarai nyilvántartási száma: 007229,

könyvvizsgálói igazolvány száma: 008618) a 2025. évben tartandó éves rendes

közgyűlés időpontjáig, azaz legkésőbb 2025. április 30-ig.

A Társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzetének alakulásáról adnak

képet az alábbi mutatók:

Mutatószám % % %

Előző év Tárgyév Index

 Tárgyi eszközök aránya

Tárgyi eszköz / Összes eszköz 0,00 0,00 -

 Forgóeszközök aránya

Forgóeszközök / Összes eszköz 77,29 84,15 108,88

 Tőkeellátottság

Saját tőke / Összes forrás 99,87 99,90 100,03

 Források aránya

Kötelezettségek / Saját tőke 0,13 0,10 75,81

Vagyonarányos jövedelmezőség

Adózás előtti eredmény / Saját tőke 0,76 0,26 33,93

Likviditási mutató

Forgóeszközök/Rövid lejáratú köt. 61061,16 87672,28 143,58

Pénzügyi instrumentumok hasznosítása, kockázatkezelési politika, fedezeti ügylet

politika

A Társaságunk irányelve, hogy a részvényeseinknek és a piaci szereplőknek szóló

közzétételek pontos és teljes képet adjanak a Társaságról és minden lényeges

vonatkozásban tükrözzék a Társaság pénzügyi helyzetét és működési eredményét.

Ezen közzétételek az alkalmazandó törvényeknek, előírásoknak és

szabályozásoknak megfelelő rendszerességgel készülnek. Annak érdekében, hogy

ezen céloknak megfeleljünk folyamatosan fejlesztjük kockázatkezelési irányelvünket.

Kockázatkezelési rendszerünk magában foglalja a kockázatok azonosítását, hatásuk

felmérését, szükséges intézkedési tervek kialakítását, valamint ezek

hatékonyságának és eredményeinek követését. A kockázatkezelési rendszer

hatékony működtetése érdekében biztosítanunk kell, hogy a vezetés valamennyi

fontos kockázat ismeretében hozza meg üzleti döntéseit.

Minden lényeges, a belső és külső tevékenységhez kapcsolódó kockázat, a pénzügyi

és jogi követelményeknek való megfeleléshez kapcsolódó, valamint számos egyéb

kockázat kiértékelésre és kezelésre kerül. A szervezet kis méretére tekintettel külön

Kockázatkezelési kézikönyv nem készült. A működésünkre ható kockázati tényezők

rendszeresen felülvizsgálatra kerülnek.

A Társaság pénzügyi instrumentumának számítanak az Erste Nyíltvégű Euro

Ingatlan Befektetési Alap által kibocsátott befektetési jegyek, melyek rövid távú

(forgatási célú) instrumentumnak minősülnek.

A fentieken túlmenően a Társaság a fordulónapon jelentős összegű forint és euró

pénzeszközökkel rendelkezett.

A Társaság a tárgyévben nem kötött fedezeti ügyletet. A Társaság külön írásba

foglalt fedezeti ügylet politikát nem alkalmaz, mivel azt a Társaság tevékenysége

nem teszi indokolttá, ugyanakkor az esetlegesen a jövőben megkötött fedezeti

ügyletek tekintetében a hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti irányadónak.

Részesedések

A Társaság a 2021. december 31-i fordulónapon az alábbi társaságban rendelkezik

részesedéssel (a fennálló részesedés mértéke 45,9 %-os mértékű): KVT Invest Zrt. A

Társaság a KVT Invest Zrt-ben kisebbségi részesedéssel rendelkezik, ezért az

ellenőrzés nem valósul meg, viszont a fennálló részesedés mértékére tekintettel a

Társaság meghatározó befolyással rendelkezik, így a KVT Invest Zrt. társult

vállalkozásnak minősül.

Kapcsolt vállalkozások

A tárgyévben a Társaság nem rendelkezett a számviteli törvény szerinti kapcsolt

vállalkozással. Az IFRS előírások alapján a KVT Invest Zrt-t kapcsolt félnek tekintjük

(társult vállalkozás)

Akvizíciós tervek

A tárgyévben több akvizíciós célpont vizsgálata is folyt.

A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, különösen jelentős

folyamatok

A Társaság 2022. márciusában bejelentette, hogy Dr. Galamb Vilmos, a Társaság

igazgatótanácsának elnöke elhunyt. A Társaság igazgatótanácsának ügyrendje

szerint az igazgatótanács új elnökének megválasztásáig az igazgatótanács

elnökének hatáskörét a vezérigazgató jogosult ellátni.

A várható fejlődés:

A Társaság fejlődése döntően új akvizíciók megvalósításával, a meglévő befektetési

portfólió növekedésével, módosításával, fejlesztésével, illetve új tevékenységek

megvalósítása útján történhet. Ezek megvalósulása részben belső döntések

függvénye, de természetes módon kihatással van rá a gazdasági környezet ismert,

illetve várható fejlődése.

Kutatás és kísérleti fejlesztés:

K+F tevékenység a Társaságnál a tárgyévben nem folyt.

Telephelyek, illetve fióktelepek bemutatása:

A Társaság telephelyekkel, illetve fióktelepekkel nem rendelkezik.

A vállalkozás által folytatott foglalkoztatáspolitika:

A Társaság lehetőség szerint minimális alkalmazotti létszámmal dolgozik.

A környezetvédelemmel kapcsolatos információk:

A Társaság tevékenységét, pénzügyi helyzetét nem befolyásolták

környezetvédelemmel kapcsolatos események. A Társaság irodai tevékenysége

során figyelmet fordít a környezeti szempontok érvényesülésére, illetve a felelős

környezethasználatra. Ezen túlmenő környezetvédelmi intézkedéseket a Társaság

tevékenysége nem indokolt, ilyenek a tárgyévben nem történtek. A Társaság

környezetvédelemmel kapcsolatos támogatásban nem részesült. A Társaság nem

rendelkezik a környezetvédelem területén történt, vagy várható fejlesztésekkel, illetve

ezzel összefüggő támogatásokkal. A Társaság a környezetvédelem eszközei

tekintetében alkalmazott saját politikával nem rendelkezik, ebben a kérdésben a

hatályos jogszabályokat tekinti irányadónak.

Jegyzett tőke összetétele és egyéb társasági jogi kérdések:

A Társaság cégbíróságon bejegyzett alaptőkéje a 2021. december 31. napi

fordulónapon 1.809.729.192 Ft, azaz Egymilliárd-nyolcszázkilencmillió-

hétszázhuszonkilencezer-százkilencvenkét forint volt, mely 148.110.766 db

(Száznegyvennyolcmillió-száztízezer-hétszázhatvanhat darab) egyenként 12 Ft

(tizenkettő forint) névértékű „E” sorozatú törzsrészvényből (jegyzett tőkén belüli

arány: 98,21%), 35.000 db (Harmincötezer darab) egyenként 12 Ft (tizenkettő forint)

névértékű „F” sorozatú, szavazatelsőbbségi jogot biztosító elsőbbségi részvényből

(jegyzett tőkén belüli arány: 0,02%), valamint 2.665.000 db (Kettőmillió-

hatszázhatvanötezer darab) egyenként 12 Ft (tizenkettő forint) névértékű „G”

sorozatú szavazatelsőbbségi jogot biztosító elsőbbségi részvényből (jegyzett tőkén

belüli arány: 1,77%) állt. Az „E” sorozatú törzsrészvények tőzsdei kereskedelme a

Budapesti Értéktőzsde Zrt. által működtetett szabályozott piacon engedélyezett. Az

„F” és „G” sorozatú elsőbbségi részvények tőzsdei kereskedelme nem engedélyezett

az Európai Unió valamely tagállamának elismert (szabályozott) piacán (tőzsdéjén).

A Társaság alaptőkéjének fordulónapi összetételét mutatják az alábbi táblázatok:

Részvénysorozat Névérték (Ft/db)

Kibocsátott

darabszám

Össznévérték (Ft)

„E” sorozat

(törzsrészvény)

12 148.110.766 1.777.329.192

„F” sorozat

(szavazatelsőbbségi

részvény)

12 35.000 420.000

„G” sorozat

(szavazatelsőbbségi

részvény)

12 2.665.000 31.980.000

Alaptőke nagysága 12 150.810.766 1.809.729.192

A részvényekhez kapcsolódó szavazati jogok száma a fordulónapon:

Részvény-

sorozat

Kibocsátott

darabszám

Szavazati

jogra jogosító

részvények

Részvényen-

kénti

szavazati jog

Összes

szavazati

jog

Saját

részvények

száma

„E” sorozat

(törzsrészvény)

148.110.766 148.110.766 12 1.777.329.192 0

„F” sorozat

(szavazatelsőbb-

ségi részvény)

35.000 35.000 120 4.200.000 0

„G” sorozat

(szavazatelsőbb-

ségi részvény)

2.665.000 2.665.000 120 319.800.000 0

Összesen 150.810.766 150.810.766 - 2.101.329.192 0

A szavazatelsőbbségi jogot biztosító részvényre az Alapszabály vonatkozó

rendelkezései érvényesek, így különösen annak alapján a részvényes a névérték

tízszeresének megfelelő mértékű szavazati jogot gyakorolhat.

A Társaságnál nem működik olyan munkavállalói részvényesi rendszer által előírt

irányítási mechanizmus, amelyben az irányítási jogokat nem közvetlenül a

munkavállalók gyakorolják,

A Társaság részvényei a hatályos jogszabályoknak és az Alapszabály rendelkezései

szerint szabadon átruházhatók. A részvény átruházása a Társasággal szemben

akkor hatályos, és a részvényes a részvényesi jogait csak akkor gyakorolhatja, ha a

részvénykönyvbe bejegyezték.

A Társaság alapszabályának módosításáról a közgyűlés dönt.

A társaságnál 2021. évben igazgatóság, illetve felügyelőbizottság helyett a Polgári

Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény szerinti egységes irányítást megvalósító

Igazgatótanács működött.

A vezető tisztségviselők jogosultak a Társaság alaptőkéjét legfeljebb egy, vagy több

alkalommal, zárt körben vagy nyilvánosan, de összesen legfeljebb 30.000.000.000

Ft-ra megemelni.

A Közgyűlés felhatalmazta a Társaság Igazgatótanácsát a Társaság által

végrehajtandó tranzakciók részvényszükségletének biztosítása, az akvizíciók és

egyéb vásárlások ellenértékeként felhasználandó részvénymennyiség biztosítása, a

részvény árfolyam-ingadozása esetén a gyors beavatkozás lehetőségének

megteremtése céljából, valamint az Igazgatótanács által jónak látott egyéb célból

saját részvények megszerzésére. A felhatalmazás a Társaság által kibocsátott

valamennyi részvényfajtába és részvényosztályba tartozó részvény megszerzésére

kiterjed, a felhatalmazással érintett részvények névértéke a Társaság által a

részvények megszerzésének időpontjában kibocsátott bármely részvénysorozatba

tartozó részvények névértéke lehet. A Társaság által megszerezhető részvények

darabszáma legfeljebb annyi lehet, mellyel a Társaság az alaptőke huszonöt

százalékát meg nem haladó mértékben szerez saját részvényeket.

A társaság az ár-, hitel-, kamat-, likviditás- és cash-flow kockázatokat az alábbiak

szerint mutatja be. Emellett jogi, adózási, szabályozási, partner és egyéb kockázatok

is felmerülnek.

Árkockázat:

A Társaság a fordulónapon jelentős EUR bankbetéttel, továbbá EUR pénznemben

denominált befektetési jegyekkel rendelkezett. Egyéb jelentős devizás eszközökkel,

vagy forrásokkal a Társaság nem rendelkezett.

Jelentős összegű devizában nyilvántartott monetáris elem kimutatása esetén

érzékenységi analízist végzünk az adott devizanem és a forint keresztárfolyamának

+/- 15 forintos változásának adózás előtti eredményre vonatkozó hatását

modellezendő. A vizsgálat alkalmával a EUR/HUF keresztárfolyam +/- 15 forintos

elmozdulásának hatását modellezzük az esetlegesen elszámolandó realizált

árfolyamkülönbözeten keresztül az adózás előtti eredményre gyakorolt változásában.

Érzékenység vizsgálat

Az adózás előtti eredményre gyakorolt hatása (ezer Ft-ban)

Devizás bankszámla Tárgyév Előző év

Árfolyam +/

-

15 EUR/HUF változás

+49 518 /

-

49 518

+49 796 /

-

49 796

Befektetési jegy

Tárgyév

Előző év

Árfolyam +/

-

15 EUR/

HUF változás

+18 593 /

-

18 593

0/0

Az EUR/HUF keresztárfolyam +/- 15 forintos változása esetén a fordulónapon EUR-

ban fennálló devizás bankbetétek értéke kb. +/- 49,5 millió forinttal változna, a

devizás befektetési jegyek értéke kb. +/- 18,6 millió Ft-tal változna.

Hitelkockázat:

A Társaság a fordulónapon nem rendelkezett hitellel, a korábbi években felvett

kölcsöneit az előző évben maradéktalanul törlesztette, a korábbi évben kibocsátott

átváltoztatható kötvényeit az előző évben bevonta. A Társaság a fordulónapon nem

rendelkezett sem adott, sem kapott kölcsönökkel.

A Társaság, mint hitelező hitelezési kockázata a követelésekkel kapcsolatban

merülhet fel. A követelések hitelezési kockázata folyamatos követelésmenedzsment

keretében kerül kezelésre. A hitelezési kockázat számszerűsítése: tartós lejárt, vagy

kétes követeléssel a Társaság nem rendelkezett.

Kamatkockázat:

A látra szóló bankbetétek kamata a banki kondíciók változása esetén módosulhat.

Egyéb változó kamatozású eszközök és kötelezettségek nem szerepelnek a

pénzügyi kimutatásokban, ezért jelenleg a Társaság jelentős kamatkockázattal nem

szembesül.

Likviditási és cash-flow kockázat:

A fordulónapon a pénzeszközök értéke 3.892.372 ezer forint volt, ami az előző év

végi 2.786.812 ezer forintos értékéhez képest 1.105.560 ezer Ft mértékű, jelentős

növekedést mutat. A Társaság működési költségeinek finanszírozása a

pénzeszközei által biztosított. Általános jelleggel kockázatot jelent, hogy a Társaság

a mindenkori pénzeszközeiből meg tudja-e valósítani az elképzeléseit. Kockázatot

jelent, hogy a Társaság bevételei esedékességkor megérkeznek-e és elérhetőek-e a

Társaság számára.

A főbb likviditási mutatók az alábbiak szerint alakultak:

MUTATÓ

MEGNEVEZÉS

MUTATÓ

SZÁMÍTÁSA

ELŐZŐ

ÉV

TÁRGY

ÉV

Likviditási mutató

Forgóeszközök

610,61 876,72

Rövid lejáratú köt.

Likviditási gyorsráta

Pénzeszközök +

ért.pap.+követelések

610,61 876,63

Rövid lejáratú köt.

Készpénzlikviditás

Pénzeszközök + ért.pap.

610,07 876,26

Rövid lejáratú köt.

A Társaság az immateriális javait jelenleg bérbe adja. Az immateriális javak jövőbeli

tartós hasznosíthatósága kockázatokat és bizonytalanságokat rejthet magában. Nem

lehet kizárni, hogy az immateriális javak, a kísérleti fejlesztések eredményei a

jövőben nem, vagy a korábbiakhoz képest kevésbe lesznek hasznosíthatóak.

A befektetések értéke a jövőben változhat azok működésének, gazdálkodásának,

üzleti környezetük változásának eredményeképpen, ami szintén bizonytalanságot

hordoz magában. Kockázatot jelent, hogy inflációs környezetben a pénzeszközök

vásárlóereje csökken.

Bizonytalanságot jelent, hogy a Társaság a mindenkori készpénzállományából meg

tudja e valósítani stratégiai elképzeléseit.

A társaság belső ellenőrzési és kockázatkezelési rendszereit az igazgatótanács,

illetve az audit bizottság működteti külső partnerekkel együttműködésben. Az éves

beszámoló elkészítése megfelelő tapasztalattal és szakértelemmel rendelkező

számviteli szolgáltató közreműködése útján történik. Az éves beszámoló készítésével

összefüggésben az ellenőrzés független könyvvizsgáló közreműködésével is történik.

A társaság, illetve befektetése bevételei és ráfordításai, eszközeinek és forrásainak

értéke üzleti, piaci, jogi, szabályozási, illetve egyéb tényezőktől függően

változhatnak, ami befolyásolhatja a társaság mindenkori eredményét, illetve

szükségessé válhat a vállalat, illetve befektetései működésének kiigazítása.

Üzleti döntéseknek, illetve a működési környezet hatására a befektetett eszközök

köre, a befektetések köre és összetétele megváltozhat, ami kockázatokat és

bizonytalanságokat rejthet magában.

Bizonytalanságot jelenthet továbbá a magyar és a világgazdaság helyzete, a

kialakult COVID-19 járványhelyzet, valamint az orosz-ukrán konfliktus miatti

gazdasági, politikai és egyéb kockázat, a Társaság stratégiájának

megvalósíthatóságával kapcsolatos kockázat, valamint az ezekkel is némileg

összefüggő finanszírozási kockázat, partnerkockázat, jogi, illetve szabályozói

kockázat.

Vállalatirányítási nyilatkozat

A Társaság a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett részvénytársaság, törzsrészvényeivel

történő kereskedés a Budapesti Értéktőzsde által működtetetett szabályozott piacon

engedélyezett. A Budapesti Értéktőzsde 2020 évben megjelentette Felelős

Társaságirányítási Ajánlásait (Ajánlások), amely a Budapesti Értéktőzsdén jegyzett

társaságok társaságirányítási gyakorlatára vonatkozóan tartalmazott ajánlásokat,

illetve javaslatokat.

Az Ajánlások elérhetőek a Budapesti Értéktőzsde honlapján:

https://www.bet.hu/Kibocsatok/Ajanlasok-kibocsatoknak/Felelos-tarsasagiranyitas

A Társaság a Budapesti Értéktőzsde Felelős Társaságirányítási Ajánlásainak való

megfelelésről évente nyilatkozik, amelyet mind a Budapesti Értéktőzsde

(www.bet.hu), mind a Társaság honlapján (www.nutex.hu), a közgyűlési elfogadást

követően közzétesz.

A társaság a Felelős Társaságirányítási Jelentés részeként az alábbi táblázatok

kitöltésével nyilatkozik arról, hogy a Budapesti Értéktőzsde Zrt. által kiadott Felelős

Társaságirányítási Ajánlások (”FTA”) meghatározott pontjaiban megfogalmazott

ajánlásokat, javaslatokat saját társaságirányítási gyakorlata során milyen mértékben

alkalmazta.

A táblázatok áttekintésével a piaci szereplők könnyen tájékozódhatnak arról, hogy az

egyes társaságok felelős társaságirányítási gyakorlata milyen mértékben felel meg

az FTA-ban foglalt bizonyos elvárásoknak, továbbá könnyen összehasonlíthatóvá

teszi az egyes társaságok gyakorlatát.

Az Ajánlások részben valamennyi kibocsátó számára kötelező jellegű ajánlásokat,

részben pedig nem kötelező jellegű javaslatokat tartalmaznak. A kibocsátók a

kötelező jellegű ajánlásoktól és a nem kötelező jellegű javaslatoktól egyaránt

eltérhetnek. Az ajánlásoktól való eltérés esetén a kibocsátók kötelesek az eltérést a

felelős társaságirányítási jelentésben nyilvánosságra hozni és megindokolni („comply

or explain”). Ez lehetővé teszi a kibocsátók számára az ágazati, illetve

vállalatspecifikus igények figyelembe vételét. Ennek megfelelően adott esetben az

ajánlásoktól eltérő kibocsátó is meg tud felelni a felelős vállalatirányítás

követelményeinek. Javaslatok esetén a kibocsátóknak azt kell feltüntetni, hogy

alkalmazzák-e az adott irányelvet, vagy sem, és lehetőségük van arra is, hogy a

javaslatoktól való eltérést megindokolják.

Az Ajánlásoknak való megfelelés szintje

A társaság megjelöli, hogy a vonatkozó ajánlást alkalmazza-e, avagy sem, illetve

nemleges válasz esetén rövid tájékoztatást ad arról, hogy milyen okok miatt nem

alkalmazta az adott ajánlást.

1.1.1. A társaságnál befektetői kapcsolattartással foglalkozó szervezeti egység

működik, vagy erre kijelölt személy látja el ezen feladatokat.

Igen Nem

Magyarázat:

1.1.2. A társaság alapszabálya a társaság honlapján megtekinthető.

Igen Nem

Magyarázat:

1.1.4. Amennyiben a társaság alapszabálya lehetővé teszi a részvényesek számára

a távollétükben történő joggyakorlást, a társaság közzétette honlapján annak módjait

és feltételeit, ideértve a szükséges dokumentumokat is.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság alapszabálya nem teszi lehetővé a részvényesek számára a

távollétükben történő joggyakorlást.

1.2.1. A társaság összefoglaló dokumentumban a honlapján közzétette a

közgyűlések lebonyolítására és a részvényes szavazati jogának gyakorlására

vonatkozó szabályokat.

Igen Nem

Magyarázat: A közgyűlési meghívó tartalmazza az ajánlásban foglalt szabályokat.

1.2.2. A társaság pontos dátum feltüntetésével közzétette, hogy mely napra

vonatkozóan állapítják meg az adott társasági eseményen való részvételre jogosultak

körét (fordulónap), továbbá azt a dátumot, amely napon utoljára kereskednek az

adott társasági eseményre való jogosultságot biztosító részvényekkel.

Igen Nem

Magyarázat: A társaság a közgyűlései esetében pontos dátum feltüntetésével

feltüntette, hogy mely napra vonatkozóan állapítják meg az adott társasági

eseményen való részvételre jogosultak körét, de nem jelölte meg azt a dátumot,

amely napon utoljára kereskednek az adott társasági eseményre való jogosultságot

biztosító részvényekkel. Ugyanakkor a fordulónap ismeretében az utolsó

kereskedésre nyitva álló nap az érdeklődők számára a nyilvános tőzsdei szabályok

alapján így is egyértelműen meghatározható volt.

1.2.3. A társaság közgyűléseit úgy tartotta meg, hogy azzal lehetővé tette a

részvényesek minél nagyobb számban való megjelenését.

Igen Nem

Magyarázat:

1.2.6. A társaság nem korlátozta, hogy a részvényes bármely közgyűlésre

értékpapírszámlánként külön képviselőt jelölhessen ki.

Igen Nem

Magyarázat: Nem fordult elő, hogy egy részvényes bármely közgyűlésre

értékpapírszámlánként külön képviselőt kívánt volna kijelölni, ugyanakkor a társaság

alapszabálya úgy rendelkezik, hogy egy részvényesnek csak egy képviselője lehet.

1.2.7. A napirendi pontokhoz készített előterjesztések esetén az igazgatóság

határozati javaslatán túlmenően a felügyelőbizottság véleménye is megismerhető volt

a részvényesek számára.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaságnál a tárgyévben felügyelő bizottság nem működött. Helyette

a Ptk. által levetővé tett egységes irányítási elvet megvalósító Igazgatótanács

működött. A Társaság e tekintetben a hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti

irányadónak.

1.3.3. A társaság nem korlátozta a közgyűlésen résztvevő részvényesek

felvilágosítás iránti, észrevétel tételi és indítványozási jogát, és ahhoz semmilyen

előfeltételt nem támasztott, kivéve a közgyűlés szabályszerű és rendeltetésszerű

lebonyolítása érdekében hozott intézkedéseket.

Igen Nem

Magyarázat:

1.3.4. A társaság a közgyűlésen felmerült kérdésekre történő válaszadással

biztosította a jogszabályi, valamint a tőzsdei előírásokban megfogalmazott

tájékoztatási és nyilvánosságra hozatali elvek betartását.

Igen Nem

Magyarázat:

1.3.5. A társaság honlapján a közgyűlést követő három munkanapon belül közzétette

azokra a kérdésekre vonatkozó válaszait, amelyeket a közgyűlésen a társaság

testületeinek jelenlévő képviselői, vagy könyvvizsgálója nem tudtak kielégítően

megválaszolni, vagy közzétette tájékoztatását a válaszadástól való tartózkodás

indokairól.

Igen Nem

Magyarázat: Nem volt ilyen.

1.3.7. A közgyűlés elnöke szünetet rendelt el, vagy javaslatot tett a közgyűlés

felfüggesztésére, ha a közgyűlés napirendjére felvett kérdésekhez olyan indítvány,

javaslat érkezett, amelyet a részvényesek nem tudtak a közgyűlést megelőzően

megismerni.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság a közgyűléseit a hatályos jogszabályokban és a Társaság

alapszabályában foglaltaknak megfelelően bonyolította le. Szünet elrendelésére és a

közgyűlés felfüggesztésére bármely résztvevő kérelmére volt lehetőség. Nem fordult

elő, hogy a közgyűlés bármely résztvevője szünet elrendelését kérte volna, és erre

ne került volna sor.

1.3.8.1. A közgyűlés elnöke nem alkalmazott összevont szavazási eljárást a vezető

tisztségviselők és felügyelőbizottsági tagok megválasztásával és visszahívásával

kapcsolatos döntésnél.

Igen Nem

Magyarázat:

1.3.8.2. A részvényesi támogatással jelölt vezető tisztségviselők és

felügyelőbizottsági tagok esetén a társaság tájékoztatást adott a támogató

részvényes(ek) személyét illetően.

Igen Nem

Magyarázat: A tárgyévben nem volt ilyen.

1.3.9. Az alapszabály módosítással kapcsolatos napirendi pontok megtárgyalását

megelőzően a közgyűlés külön határozattal döntött arról, hogy az alapszabály

módosítás egyes pontjairól külön-külön, vagy összevont, illetve bizonyos szempontok

szerint összevont határozatokkal kíván-e dönteni.

Igen Nem

Magyarázat: Nem volt ilyen javaslat.

1.3.10. A társaság a határozatokat, valamint a határozati javaslatok ismertetését,

illetve a határozati javaslatokkal kapcsolatos lényeges kérdéseket és válaszokat is

tartalmazó közgyűlési jegyzőkönyvet a közgyűlést követő 30 napon belül közzétette.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság a hatályos jogszabályokban előírt tájékoztatást tette közzé.

1.6.1.1. A társaság nyilvánosságra hozatali irányelveiben kitér az elektronikus,

internetes közzététel eljárásaira.

Igen Nem

Magyarázat:

1.6.1.2. A társaság honlapját a nyilvánosságra hozatali szempontokat és a

befektetők tájékoztatását szem előtt tartva alakítja ki.

Igen Nem

Magyarázat:

1.6.2.1. A társaság rendelkezik a nyilvánosságra hozatalra vonatkozó belső

szabályozással, amely kiterjed az Ajánlások 1.6.2 pontjában felsorolt információk

kezelésére.

Igen Nem

Magyarázat:

1.6.2.2. A társaság belső szabályozása kitér a nyilvánosságra hozatal szempontjából

jelentős események minősítésére.

Igen Nem

Magyarázat:

1.6.2.3. Az igazgatóság / igazgatótanács felmérte a nyilvánosságra hozatali

folyamatok hatékonyságát.

Igen Nem

Magyarázat:

1.6.2.4. A társaság a nyilvánosságra hozatali folyamatok vizsgálatának eredményét

közzétette.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság e tekintetben a hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti

irányadónak.

1.6.3. A társaság közzétette éves társasági eseménynaptárát.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság törzsrészvényei a Budapesti Értéktőzsde Zrt. Részvények

Standard kategóriájában szerepelnek, így a Társaság a Budapesti Értéktőzsde Zrt.

Általános Üzletszabályzata alapján nem volt köteles társasági eseménynaptár

közzétételére.

1.6.4. A társaság nyilvánosságra hozta a stratégiáját, üzleti etikáját és az egyéb

érdekeltekkel kapcsolatos irányelveit.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság stratégiájával kapcsolatos kérdéseket a Társaság éves

jelentése tartalmazza, illetve a Társaság közgyűlési dokumentumai (előterjesztések,

határozatok) is tartalmaztak erre vonatkozó közzétételeket. A továbbiak tekintetben a

Társaság a hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti irányadónak.

1.6.5. A társaság az éves jelentésben vagy a honlapján nyilvánosságra hozta az

igazgatóság/igazgatótanács, a felügyelőbizottság és a menedzsment tagjainak

szakmai pályafutásáról szóló információkat.

Igen Nem

Magyarázat: A igazgatótanács és a menedzsment tagjai megválasztásukkor

bemutatásra kerültek a közgyűlésnek.

1.6.6. A társaság nyilvánosságra hozta a megfelelő információkat az

igazgatóság/igazgatótanács, a felügyelőbizottság és a menedzsment munkájáról,

ezek értékeléséről és a tárgyévi változásokról.

Igen Nem

Magyarázat:

1.6.8. A társaság közzétette a kockázatkezelési irányelveit és a belső kontrollok

rendszerére, továbbá a főbb kockázatokra és azok kezelési elveire vonatkozó

tájékoztatását.

Igen Nem

Magyarázat:

1.6.9.1. A társaság nyilvánosságra hozta a bennfentes személyeknek a társaság

részvényei értékpapír kereskedelmével kapcsolatos irányelveit.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság e tekintetben a hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti

irányadónak.

1.6.9.2. A társaság az igazgatóság / igazgatótanács, felügyelőbizottság, és a

menedzsment tagjainak a társaság értékpapírjaiban fennálló részesedését az éves

jelentésben vagy egyéb módon közzétette.

Igen Nem

Magyarázat:

1.6.10. A társaság közzétette igazgatóság/igazgatótanács, a felügyelőbizottság és a

menedzsment tagjainak bármely harmadik féllel való kapcsolatát, amely a működését

befolyásolhatja.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság e tekintetben a hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti

irányadónak.

2.1.1. A társaság alapszabálya egyértelmű rendelkezéseket tartalmaz a közgyűlés és

az igazgatóság/igazgatótanács feladatairól és hatásköréről.

Igen Nem

Magyarázat:

2.2.1. Az igazgatóság/igazgatótanács rendelkezik ügyrenddel, amely meghatározza

az ülések előkészítésével, lebonyolításával és az elfogadott határozatokkal

kapcsolatos teendőket, valamint az igazgatóság/igazgatótanács működését érintő

egyéb kérdéseket.

Igen Nem

Magyarázat:

2.2.2. Az igazgatóság / igazgatótanács tagjainak jelölésére vonatkozó eljárást a

társaság nyilvánosságra hozza.

Igen Nem

Magyarázat: A vezető tisztségviselők megválasztására, illetve díjazásának

megállapítására a részvényesek szabadon tehetnek javaslatot.

2.3.1. A felügyelőbizottság ügyrendjében és munkatervében részletezi a bizottság

működését, hatáskörét és feladatait, valamint azokat az ügyintézési szabályokat és

folyamatokat is, amelyek szerint a felügyelőbizottság eljár.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaságnál a tárgyévben felügyelő bizottság nem működött. Helyette

a Ptk. által levetővé tett egységes irányítási elvet megvalósító Igazgatótanács

működött.

2.4.1.1. Az igazgatóság / igazgatótanács, illetve a felügyelőbizottság előre

meghatározott rendszeres gyakorisággal ülést tartott.

Igen Nem

Magyarázat:

2.4.1.2. Az igazgatóság / igazgatótanács, illetve a felügyelőbizottság ügyrendje

rendelkezik az előre nem tervezhető ülések lebonyolításáról, az elektronikus hírközlő

eszközök útján történő döntéshozatalról.

Igen Nem

Magyarázat:

2.4.2.1. A testületi tagok az adott testületi ülést legalább öt munkanappal

megelőzően hozzáfértek az adott ülés előterjesztéseihez.

Igen Nem

Magyarázat: A testületi tagok az adott testületi ülést legalább öt munkanappal

megelőzően hozzáfértek az adott ülés előterjesztéseihez, amennyiben azok ebben

az időpontban rendelkezésre álltak.

2.4.2.2. A társaság biztosította az ülések szabályszerű lefolyását és az ülésekről

jegyzőkönyv készítését, az igazgatóság / igazgatótanács és a felügyelőbizottság

dokumentációjának, határozatainak kezelését.

Igen Nem

Magyarázat:

2.4.3. Az ügyrendben szabályozásra kerül a nem testületi tagok testületi ülésen való

rendszeres, illetve eseti részvétele.

Igen Nem

Magyarázat:

2.5.1. Az igazgatóság / igazgatótanács illetve a felügyelőbizottság tagjainak jelölése

és megválasztása átlátható módon történt, a jelöltekre vonatkozó információk

megfelelő időben a közgyűlést megelőzően nyilvánosságra kerültek.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaságnál a tárgyévben igazgatósági/igazgatótanácsi illetve

felügyelőbizottsági tagok választására nem került sor. A tisztségviselők személyére a

részvényesek jogosultak javaslatot tenni.

2.5.2. A testületek összetétele, létszáma megfelel az Ajánlások 2.5.2 pontjában

meghatározott elveknek.

Igen Nem

Magyarázat:

2.5.3. A társaság gondoskodott arról, hogy az újonnan választott testületi tagok

megismerhessék a társaság felépítését, működését, illetve a testületi tagként

ellátandó feladataikat.

Igen Nem

Magyarázat:

2.6.1. Az igazgatótanács / felügyelőbizottság rendszeres időközönként (az éves

felelős társaságirányítási jelentés elkészítésével kapcsolatban) a függetlenség

megerősítését kérte függetlennek tekintett tagjaitól.

Igen Nem

Magyarázat:

2.6.2. A társaság tájékoztatást ad azokról az eszközökről, amelyek biztosítják, hogy

az igazgatóság / igazgatótanács objektíven értékeli a menedzsment tevékenységét.

Igen Nem

Magyarázat:

2.6.3. A társaság honlapján nyilvánosságra hozta az igazgatótanács /

felügyelőbizottság függetlenségével kapcsolatos irányelveit, az alkalmazott

függetlenségi kritériumokat.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaság e tekintetben a hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti

irányadónak.

2.6.4. A társaság felügyelőbizottságának nincs olyan tagja, aki a jelölését megelőző

öt évben a társaság igazgatóságában, illetve menedzsmentjében tisztséget töltött be,

ide nem értve a munkavállalói részvétel biztosításának eseteit.

Igen Nem

Magyarázat: A Társaságnál a tárgyévben felügyelő bizottság nem működött. Helyette

a Ptk. által levetővé tett egységes irányítási elvet megvalósító Igazgatótanács

működött. A Társaság e tekintetben a hatályos jogszabályokban foglaltakat tekinti

irányadónak.

2.7.1. Az igazgatóság / igazgatótanács tagja tájékoztatta az igazgatóságot /

igazgatótanácsot (felügyelőbizottságot / auditbizottságot), ha a társaság (vagy

bármely leányvállalata) valamely ügyletével kapcsolatban neki (illetve vele üzleti

kapcsolatban álló személyeknek vagy hozzátartozójának) olyan jelentős személyes

érdekeltsége állt fenn, amely miatt nem független.

Igen Nem

Magyarázat:

2.7.2. A testületi és menedzsment tagok (és a velük közeli kapcsolatban álló

személyek), valamint a társaság (illetve leányvállalata) között létrejött ügyleteket,

megbízásokat a társaság általános üzleti gyakorlata szerint, de az általános üzleti

gyakorlathoz képest szigorúbb átláthatósági szabályok alapján bonyolították le, és

kerültek jóváhagyásra.

Igen Nem

Magyarázat:

2.7.3. A testületi tag tájékoztatta a felügyelőbizottságot / audit bizottságot

(jelölőbizottságot), ha nem a cégcsoporthoz tartozó társaságnál kapott testületi

tagságra, menedzsment tisztségre vonatkozó felkérést.

Igen Nem

Magyarázat:

2.7.4. Az igazgatóság / igazgatótanács kialakította a társaságon belüli

információáramlásra, a bennfentes információk kezelésére vonatkozó irányelveit, és

felügyeli ezek betartását.

Igen Nem

Magyarázat:

2.8.1. A társaság kialakított egy független belső ellenőrzési funkciót, mely az audit

bizottságnak / felügyelőbizottságnak tartozik beszámolási kötelezettséggel.

Igen Nem

Magyarázat: A szervezet méretére nem indokolta külön ilyen szervezeti egység

kialakítását. A belső ellenőrzési funkció a Társaság igazgatótanácsa hatáskörébe

tartozik.

2.8.2. A belső ellenőrzés korlátlan hozzáféréssel rendelkezik a vizsgálatokhoz

szükséges minden információhoz.

Igen Nem

Magyarázat:

2.8.3. A részvényesek tájékoztatást kaptak a belső kontrollok rendszerének

működéséről.

Igen Nem

Magyarázat:

2.8.4. A társaság rendelkezik megfelelőség biztosítási (compliance) funkcióval.

Igen Nem

Magyarázat:

2.8.5.1. Az igazgatóság / igazgatótanács, vagy az általa működtetett bizottság felelős

a társaság teljes kockázatkezelésének felügyeletéért és irányításáért.

Igen Nem

Magyarázat:

2.8.5.2. A társaság megfelelő szerve és a közgyűlés tájékoztatást kapott a

kockázatkezelési eljárások hatékonyságáról.

Igen Nem

Magyarázat:

2.8.6. Az igazgatóság/igazgatótanács az érintett területek bevonásával kidolgozta az

ágazati és társasági sajátosságoknak megfelelő kockázatkezelési alapelveket.

Igen Nem

Magyarázat:

2.8.7. Az igazgatóság / igazgatótanács megfogalmazta a belső kontrollok

rendszerével kapcsolatos elveket, amelyek biztosítják a társaság tevékenységét

érintő kockázatok kezelését, ellenőrzését, valamint a társaság kitűzött teljesítmény-

és nyereségcéljainak elérését.

Igen Nem

Magyarázat:

2.8.8. A belső kontroll rendszerek funkciói legalább egyszer beszámoltak az arra

jogosult testületnek a belső kontroll mechanizmusok és a társaságirányítási funkciók

működéséről.

Igen Nem

Magyarázat:

2.9.2. Az igazgatóság / igazgatótanács a pénzügyi beszámolót megtárgyaló üléseire

tanácskozási joggal meghívta a társaság könyvvizsgálóját.

Igen Nem

Magyarázat:

A Javaslatoknak való megfelelés szintje

A társaságnak meg kell adnia, hogy az FTA vonatkozó javaslatát alkalmazza-e,

avagy sem (Igen / Nem). A társaságnak lehetősége van arra is, hogy a javaslatoktól

való eltérést megindokolják.

1.1.3. A társaság alapszabálya lehetőséget ad arra, hogy a részvényes szavazati

jogát távollétében is gyakorolhassa.

Igen Nem

(Magyarázat: )

1.2.4. A társaság a részvényesek által kezdeményezett közgyűlés helyszínét és

időpontját a kezdeményező részvényesek indítványának figyelembevételével

határozta meg.

Igen Nem

(Magyarázat: Nem volt ilyen.)

1.2.5. A társaság által alkalmazott szavazati eljárás biztosítja a szavazás

eredményének egyértelmű, világos és gyors megállapítását, elektronikus szavazás

esetén annak hitelességét, megbízhatóságát.

Igen Nem

(Magyarázat: )

1.3.1.1. Az igazgatóság/ igazgatótanács és a felügyelőbizottság a közgyűlésen

képviseltette magát.

Igen Nem

(Magyarázat: )

1.3.1.2. Az igazgatóság/ igazgatótanács és a felügyelőbizottság esetleges

távolmaradásáról a közgyűlés elnöke még a napirendi pontok érdemi tárgyalása előtt

megfelelő tájékoztatást adott.

Igen Nem

(Magyarázat: )

1.3.2.1. A társaság alapszabálya nem korlátozza, hogy a társaság közgyűlésein az

igazgatóság/ igazgatótanács elnökének kezdeményezésére bármely személy

hozzászólási és véleményezési jogkörrel meghívást kaphasson, ha vélelmezik, hogy

e személy jelenléte és véleménye szükséges, illetve elősegíti a részvényesek

tájékoztatását, a közgyűlési döntések meghozatalát.

Igen Nem

(Magyarázat: )

1.3.2.2. A társaság alapszabálya nem korlátozza, hogy a társaság közgyűlésein a

társaság napirendi pontok kiegészítését kérő részvényeseinek kezdeményezésére

bármely személy hozzászólási és véleményezési jogkörrel meghívást kaphasson.

Igen Nem

(Magyarázat: )

1.3.6. A társaság számviteli törvény szerinti éves beszámolója a részvényesek

számára rövid, közérthető és szemléletes összefoglalót tartalmaz, amely magában

foglalja a társaság éves működésével kapcsolatos lényeges információkat.

Igen Nem

(Magyarázat: )

1.4.1. A társaság az 1.4.1. pontban foglaltak szerint 10 munkanapon belül kifizette

azon részvényesei számára az osztalékot, akik ehhez minden szükséges

információt, illetve dokumentumot megadtak.

Igen Nem

(Magyarázat: A tárgyévben nem került sor osztalék fizetésre.)

1.6.11. A társaság a tájékoztatásait az 1.6.11 pont rendelkezéseinek megfelelően

angol nyelven is közzétette.

Igen Nem

(Magyarázat: )

1.6.12. A társaság rendszeresen, de legalább negyedévente tájékoztatta befektetőit

működéséről, pénzügyi és vagyoni helyzetéről.

Igen Nem

(Magyarázat: )

2.9.1. A társaság rendelkezik a külső tanácsadó(k), valamint ezek kiszervezett

szolgáltatásainak az igénybevétele esetén követendő belső eljárásokról.

Igen Nem

(Magyarázat: )

Társaságirányítás:

Igazgatótanács

Az igazgatótanács a Társaság ügyvezető szerve, amely legfeljebb tizenegy tagból

áll. Elnökét tagjai közül maga választja.

Az igazgatótanács tagjait a közgyűlés választja, legfeljebb 5 (öt) évi határozott, vagy

határozatlan időtartamra. Az igazgatótanács tagjai újraválaszthatók, és az ok

megjelölése nélkül bármikor visszahívhatók.

Az igazgatótanács jogait és feladatait testületként gyakorolja. Az igazgatótanács

tagjainak egymás közötti feladat- és hatáskörmegosztásáról maga rendelkezhet. Az

igazgatótanács elnöke a tárgyévben Dr. Galamb Vilmos úr volt.

Az igazgatótanács dönthet azokban az ügyekben, amelyek nem tartoznak a

közgyűlés kizárólagos hatáskörébe, vagy amelyeket a közgyűlés saját hatáskörének

sérelme nélkül az igazgatótanács hatáskörébe utal.

Így különösen az igazgatótanács

(i) irányítja a Társaság gazdálkodását, kidolgozza az éves üzleti és fejlesztési tervet,

(ii) előterjeszti a Társaság éves beszámolóját, közzéteszi és a Cégbírósághoz

benyújtja a törvényben előírt iratokat,

(iii) javaslatot tesz a közgyűlésnek a nyereség felosztására és az osztalék mértékére,

(iv) gondoskodik a Társaság üzleti könyveinek és részvénykönyvének vezetéséről,

(v) évente legalább egyszer a közgyűlésnek jelentést készít a Társaság

ügyvezetéséről, üzletpolitikájáról és vagyoni helyzetéről,

(vi) végrehajtja a közgyűlés által elhatározott alaptőke emelést a közgyűlés

határozatában foglaltak szerint,

(vii) dönt a közgyűlés erre vonatkozó felhatalmazása alapján az alaptőke emelésről,

valamint a kötvénykibocsátásról,

(viii) dönt a vezérigazgató megválasztásáról, visszahívásáról, illetőleg díjazásának

megállapításáról,

(ix) dönt a cégjegyzésre jogosult személyek kijelöléséről és meghatározza a

cégjegyzés feltételeit,

(x) dönt a Társaság saját részvényeinek elidegenítéséről,

(xi) jogosult – a visszaváltható részvényhez kapcsolódó jogok gyakorlásával, a saját

részvény megszerzésével, osztalékelőleg fizetésével, valamint az alaptőkének az

alaptőkén felüli vagyon terhére történő felemelésével kapcsolatban, vagy bármely

más okból – közbenső mérleg elfogadására.

(xii) a Társaság működésével kapcsolatban dönt minden olyan ügyben, amely nem

tartozik a közgyűlés kizárólagos hatáskörébe, vagy amelyet a közgyűlés nem vont

hatáskörébe.

A Társaság nevében a munkáltatói jogokat a vezérigazgató, ennek hiányában az

igazgatótanács által kijelölt igazgatótanácsi tag, vagy munkavállaló gyakorolja.

Az igazgatótanács tagja:

(i) szerezhet társasági részesedést a gazdasági társaságéval azonos tevékenységet

főtevékenységként megjelölő más gazdálkodó szervezetben, továbbá lehet vezető

tisztségviselő a Társaságéval azonos főtevékenységet végző más gazdasági

társasában, illetve szövetkezetben,

(ii) és közeli hozzátartozója, valamint élettársa köthet a saját nevében vagy javára a

gazdasági társaság főtevékenysége körébe tartozó ügyleteket.

Az Igazgatótanács tagjai a részvénytársaság közgyűlésén tanácskozási joggal részt

vehetnek. A részvénytársaság számviteli törvény szerinti beszámolójának az

előterjesztése az Igazgatótanács feladata.

Az Alapszabály, vagy az igazgatótanács ügyrendje által kifejezetten nem az

igazgatótanács hatáskörébe sorolt, de egyébként igazgatótanácsi hatáskörbe tartozó

kérdéssel kapcsolatosan a vezérigazgató is jogosult eljárni, kivéve, ha az

igazgatótanács határozatában ettől kifejezetten eltérően rendelkezett. Az

igazgatótanács a saját hatáskörébe tartozó ügyekben történő döntéshozatalra és

eljárásra felhatalmazhatja a vezérigazgatót, kivéve, ha jogszabály eltérést nem

engedő rendelkezése ezt kifejezetten megtiltja.

Az Igazgatótanács legalább évente egyszer jelentést készít a Közgyűlés részére. Az

Igazgatótanács gondoskodik a részvénytársaság üzleti könyveinek szabályszerű

vezetéséről.

Az Igazgatótanács feladata a belső kontrollok működtetése, valamint a Társaság

tevékenységének rendszeres időközönként történő értékelése. Az Igazgatótanács

2021. évben a belső kontrollok működését megfelelőnek találta. A Társaság a belső

kontrollok működéséről jelen jelentés útján ad tájékoztatást. A Felelős

Társaságirányítási Jelentés megtekinthető a Társaság honlapján (www.nutex.hu),

továbbá a Budapesti Értéktőzsde honlapján (www.bet.hu).

Az Igazgatótanács feladata továbbá a kockázatkezelési eljárások meghatározása és

működésük hatékonyságának és eredményességének ellenőrzése. Az

Igazgatótanács 2021. évben a kockázatkezelési eljárások hatékonyságát és

eredményességét megfelelőnek találta.

A tagok a megválasztásukról szóló közgyűlésen bemutatásra kerültek, illetve a tagok

bemutatására vonatkozó információk a megválasztásukról döntő közgyűlési

elterjesztések között szerepeltek. Az Igazgatótanács az üléseit a szükségnek

megfelelő gyakorisággal tartja.

Az Igazgatótanács dönt a vezérigazgató megválasztásáról, aki a Társaság

munkaszervezetét vezeti. A Társaság vezérigazgatója Csereklei Gábor

igazgatótanácsi tag.

Az Igazgatótanács tagjai a tárgyévben az alábbi személyek voltak:

 Dr. Galamb Vilmos – független

 Csereklei Gábor – nem független

 Kopros Dóra – független

 Vargha Viola – független

 Vargháné Barta Anikó – független

A vezető tisztségviselők jogosultak a Társaság alaptőkéjét egy, vagy több

alkalommal, legfeljebb 30.000.000.000 Ft-ra zárt körben vagy nyilvánosan felemelni.